11. وصف الشركة والشركات التابعة لها:

12. لمحة تاريخية مختصرة تتضمن وصفا لما يلي:

أ‌)       تطوير اعمال الشركة خلال الخمس سنوات الماضية:

ب‌)    بيانات مالية تقع بين نهاية السنة المالية وتاريخ اعداد النشرة:

تم ذكرها مع القوائم المالية لغاية شهر 9/2023.

13.  أمور أخرى تهم المستثمر:

أ‌)       بيان المنتجات والخدمات الرئيسية واسواقها:

v    التسويق

v    وكالات تجارية

v    استيراد وتصدير

v    عمليات الدرفله والسحب الساخن - لإنتاج حديد التسليح وما شابه

v    عمليات سحب الحديد بدون تسخين - لإنتاج اسياخ حديد بقطر اقل

v    المساهمة بشركات أخرى

v    ابرام العقود والاتفاقيات التجارية.

v    ادارة وحفظ وتوفير الطاقة.

v    ان تمتلك وتحوز اي عقار او اية حقوق تتفق مع اية غاية من غاياتها وان تبتاع وتستبدل وتستأجر وتقتني باي صورة اخرى اموال لتحقيق غايات الشركة.

v    اقتراض الاموال اللازمة لها من البنوك.

v    صناعه وتجاره انظمه الطاقة المتجددة.

v    ابرام الاتفاقيات والعقود لتنفيذ غايات الشركة.

v    الاستثمار في مشاريع توزيع الطاقة الكهربائية.

v    ادارة المشاريع الصناعية.

v    انشاء المجمعات التجارية واستثمارها.

v    انشاء الوحدات والمجمعات السكنية.

v    صناعات معدنية.

v    توليد الطاقة من مصادر الطاقة المتجددة.

v    شراء وبيع واستبدال واجارة اي اموال منقولة او غير منقولة كالأراضي والابنية، او اي حقوق، او امتيازات اختراع، او رخص، او ماكينات او الات واي امور تحتاجها الشركة لتنفيذ غاياتها على ان لا يكون شراء العقارات بقصد الاتجار بها.

v    الدخول في العطاءات.

ب‌)    وصف مصادر وتواجد المواد الخام الرئيسية:

لا يوجد

ت‌)    الحماية الحكومية، أو الامتيازات، او براءات الاختراع، او العلامات التجارية واي حقوق تجارية أخرى لأي من منتجاتها بموجب القوانين والانظمة:

v    لا يوجد اي حماية او امتياز تتمتع بها الشركة من قبل الحكومة او الهيئات الدولية.

v    لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت عليها الشركة.

ث‌)    بيان أي قضايا محكوم بها لصالح الشركة او عليها او ما زالت منظورة لدى القضاء خلال السنوات الخمس السابقة كما هي بشهادة المستشار القانوني:

v    شركة حديد الاردن:

1.     بلغت اجمالي القضايا المرفوعة من الشركة على الغير: (813,708) دينار أردني.

2.     بلغت اجمالي القضايا المرفوعة على الشركة: (22,540,181) دينار أردني ومنها ما يلي:

القضايا المرفوعة على الشركة مقابل منع قرار من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات: (366,852) دينار أردني.

v    بيان أي قضايا مالية معلقة او منظورة امام المحاكم على الشركة او التشريعات التابعة لها، او إذا كانت الشركة طرف فيها: شركة الائتلاف الاردني لصناعة الحديد والصلب:

1.     بلغت اجمالي القضايا المرفوعة من الشركة على الغير: (277,373.250) دينار أردني.

2.     بلغت اجمالي القضايا المرفوعة على الشركة: (3,276,555.535) دينار أردني

v    شركة عمون لتجارة الحديد والمعادن:

1.     بلغت اجمالي القضايا المرفوعة من الشركة على الغير: لا يوجد

2.      بلغت اجمالي القضايا المرفوعة على الشركة: (15,000) دينار أردني.

v    شركة المتطورة للشبك الحديدي:

1. بلغت اجمالي القضايا المرفوعة من الشركة على الغير: لا يوجد

2. بلغت اجمالي القضايا المرفوعة على الشركة: (47,000) دينار أردني

v    أية مطالبات أو حجوزات من قبل ضريبة المبيعات، او ضريبة الدخل، او أية جهة أخرى، او اية رهونات على أصول الشركة:

v    تم وضع حجز تحفظي على شركة حديد الاردن (مساهمة عامة محدودة) وعلى الاموال المنقولة وغير المنقولة والجائز حجزها قانونا من قبل بنك الاسكان للتجارة والتمويل وبحدود المبلغ المدعى به والبالغ 10,537,339 دينار اردني، وذلك بسبب التعثر بسداد القروض الممنوحة للشركة، وفي تاريخ 27 ايلول 2022 قامت شركة حديد الاردن (م.ع.م) بتوقيع اتفاقية تسوية مع بنك الاسكان للتجارة والتمويل تتعهد فيها الشركة بدفع مبلغ وقدره 4,000,000 دينار اردني مقابل شطب الالتزامات المترتبة عليها والبالغة في السجلات المحاسبية 11,667,979 دينار اردني وبتاريخ اقصاه 31 كانون الثاني 2023، ولم تتم التسوية حتى تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة حيث تقوم ادارة الشركة بالتفاوض مع البنك لتأجيل تاريخ الاستحقاق.

v    تم وضع حجز تحفظي على شركة حديد الاردن (مساهمة عامة محدودة) وعلى الاموال المنقولة وغير المنقولة والجائز حجزها قانونا من قبل بنك المؤسسة العربية المصرفية وبحدود المبلغ المدعى به والبالغ  10,523,828 دينار اردني، وذلك بسبب التعثر بسداد القروض الممنوحة للشركة، وفي تاريخ 18 ايلول 2022 قامت شركة حديد الاردن (م.ع.م) بتوقيع اتفاقية تسوية مع بنك المؤسسة العربية المصرفية تتعهد فيها الشركة بدفع مبلغ وقدره 4,000,000 دينار اردني مقابل شطب الالتزامات المترتبة عليها والبالغة في السجلات المحاسبية 10,862,440 دينار اردني وبتاريخ اقصاه 15 كانون الاول 2022، ولم تتم التسوية حتى تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة حيث تقوم ادارة الشركة بالتفاوض مع البنك لتأجيل تاريخ الاستحقاق

ج‌)    التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة وشركاتها التابعة:

تطوير خطوط الانتاج وبنفس الكوادر تستطيع الشركة زيادة كفاءة استخدام الأصول والموجودات اضافة لتفعيل مبدأ استخدام الاذعان الوظيفي مما سيساهم في تقليل التأثير السلبي للرواتب واستهلاك البنية التحتية ككلفة ثابته في ظل ظروف السوق مما يحقق الميزة التنافسية وتكييف قوة العمل للتغييرات المحيطة ومصفوفة هذه التفاعلات من مدخلات ومخرجات تتفاعل فيما بينها لغايات تحقيق البقاء والنمو، والتنافسية، والربحية، والمرونة.

14. حجم المبيعات الكلية:

سابعاً: سعر السهم وتغييره

اعلى وأدنى سعر لتداول الأسهم خلال الأعوام الثلاثة السابقة مقسماً الى فترات ربع سنوي، واعلى وأدنى سعر لتداول الأسهم خلال عام 2023 مقسماً الى فترات شهرية:

ثامناً: مصادر تمويل الشركة

جميع الديون المترتبة على الشركة سواء كانت قصيرة الاجل ام طويلة الاجل:

تاسعاً: البيانات المالية والقوائم المالية

1.     قائمة المركز المالي الموحدة من سنة 2020 لغاية شهر أيلول سنة 2023

2.     قائمة الدخل الشامل الموحدة من سنة 2020 لغاية 2022

3.     قائمة الدخل الشامل الموحدة من شهر كانون الثاني 2023 لغاية شهر أيلول 2023

 

4.     قائمة التدفقات النقدية الموحدة من سنة 2020 لغاية شهر أيلول سنة 2023

5.     اهم القواعد المحاسبية الملتزم بها من قبل الشركة المصدرة:

اسس إعداد البيانات المالية الموحدة

تم عرض هذه البيانات المالية الموحدة بالدينار الأردني لأن غالبية معاملات الشركة تسجل بالدينار.

تم إعداد البيانات المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، فيما عدا الأدوات المالية والاستثمارات في العقارات والتي تم عرضها حسب قيمتها العادلة. فيما يلي ملخصاً لأهم السياسات المحاسبية المتبعة:

أساس توحيد البيانات المالية

تتألف البيانات المالية الموحدة لشركة حديد الأردن والشركات التابعة لها من البيانات المالية الخاصة بالشركة والمنشآت المسيطر عليها من قبل الشركة (الشركات التابعة).

تتحقق السيطرة عندما يكون للشركة

v    القدرة على التحكم بالمنشأة المستثمر بها.

v    نشوء حق للشركة في العوائد المتغيرة نتيجة لارتباطها بالمنشأة المستثمر بها.

v    القدرة على التحكم في المنشأة المستثمر بها بغرض التأثير على عوائد المستثمر.

تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على أي من المنشآت المستثمر بها أم لا، إذا ما كانت الحقائق والظروف تشير إلى حدوث تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة المشار أليها أعلاه.

عندما تقل حقوق التصويت الخاصة بالشركة في أي من المنشآت المستثمر بها عن أغلبية حقوق التصويت بها، يكون للشركة السيطرة على تلك المنشأة المستثمر بها عندما تكون حقوق التصويت كافية لمنحها قدرة عملية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة بالمنشأة المستثمر بها بشكل منفرد.

تأخذ الشركة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة عند تقييم ما إذا كان للشركة حقوق التصويت في المنشأة المستثمر بها أم لا بشكل كافٍ لمنحها السيطرة، تشمل تلك الحقائق والظروف ما يلي:

v    حجم حقوق التصويت التي تمتلكها الشركة بالنسبة لحجم ومدى ملكية حاملي حقوق التصويت الآخرين

v    حقوق التصويت المحتملة التي تمتلكها الشركة وحاملي حقوق التصويت الآخرين والأطراف الآخرى

v    الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى.

v    أية حقائق وظروف إضافية قد تشير إلى أن الشركة لها، أو ليست لديها، القدرة الحالية على توجيه الأنشطة ذات الصلة وقت الحاجة لاتخاذ قرارات، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات المساهمين السابقة.

تبدأ عملية توحيد الشركة التابعة عندما تحصل الشركة على السيطرة على تلك الشركة التابعة، بينما تتوقف تلك العملية عندما تفقد الشركة السيطرة على الشركة التابعة.  وعلى وجه الخصوص، يتم تضمين إيرادات ومصاريف الشركة التابعة المستحوذة أو المستبعدة خلال السنة في بيان الدخل الشامل الموحد من تاريخ حصول الشركة على السيطرة حتى التاريخ الذي تنقطع فيه سيطرة الشركة على الشركة التابعة.

إن الربح أو الخسارة وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل الأخرى موزعة على مالكي الشركة ومالكي الحصص غير المسيطرة، إجمالي الدخل الشامل للشركة التابعة موزع على مالكي الشركة والأطراف غير المسيطرة، حتى لو أدى ذلك إلى حدوث عجز في أرصدة الأطراف غير المسيطرة.

حيثما لزم الأمر، يتم إجراء تعديلات على البيانات المالية للشركات التابعة لكي تتلاءم سياساتها المحاسبية مع تلك المستخدمة من قبل الشركة الأم.

يتم استبعاد جميع المعاملات بما في ذلك الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين والأرباح والمصاريف والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات الداخلية بين الشركة والشركات التابعة عند التوحيد.

تشتمل القوائم المالية الموحدة كما في 31 كانون الأول 2022 القوائم المالية للشركات التابعة التالية:

النقد وما في حكمه

يتضمن النقد وما في حكمه، النقد والودائع تحت الطلب والاستثمارات ذات السيولة العالية التي يمكن تسييلها خلال فترة ثلاثة شهور أو أقل.

الذمم المدينة

يتم اظهار الذمم المدينة بالقيمة العادلة، ويتم اظهارها بالكلفة المطفأة بعد تنزيل مخصص الخسائر الائتمانية. الذمم الدائنة والمستحقات

يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.

البضاعة

تظهر البضاعة بتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما أقل. تتضمن الكلفة المواد المباشرة، كلف التصنيع وتحويل، والكلف الاخرى الضرورية لإحضار البضاعة الى الموقع. في حالة البضاعة المصنعة والبضاعة تحت التصنيع، تتضمن الكلفة حصة من النفقات العامة على طريقة سعة التشغيل العادية. تحتسب التكلفة باستخدام متوسط المرجح. صافي القابل للتحقق يمثل سعر البيع المقدر مطروح من تكاليف المقدرة للإتمام والتكاليف الضرورية لإتمام البيع.

عندما يكون صافي القيمة القابلة للتحقق للبضاعة أقل من التكلفة تقوم بتزويد مخصص للتدني في قيمة وتعترف بالمخصص كمصروف في الارباح والخسائر.

الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الاخر

يتم قياس الاستثمارات بأدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل بشكل مبدئي بالقيمة العادلة بالإضافة الى تكاليف المعاملات. ويتم قياسها لاحقا بالقيمة العادلة بما في ذلك الارباح او الخسائر الناتجة من التغيرات في القيمة العادلة والمعترف بها في بنود الدخل الشامل الاخر والمتراكمة في احتياطي التغيرات في القيمة العادلة. لا يتم اعادة تصنيف الارباح او الخسائر المتراكمة عند استبعاد الاستثمارات الى الارباح او الخسائر، ولكن يتم اعادة تصنيفها الى الارباح المستبقاه. قامت الشركة بتحديد جميع الاستثمارات في حقوق الملكية وغير المحتفظ بها للمتاجرة كموجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الاخر.

يتم الاعتراف بأرباح التوزيعات عن هذه الاستثمارات المالية ضمن بيان الدخل عندما تحصل الشركة على حق استلام توزيعات الارباح، ما لم تمثل ارباح التوزيعات بوضوح استرداد جزء من تكلفة الاستثمار. يتم الاعتراف بصافي بيان الدخل الاخر في الدخل الشامل الاخر ولا يتم اعادة تصنيفها ضمن الربح او الخسارة.

تقوم الشركة بتقييم تصنيف وقياس الموجودات المالية بناء على خصائص التدفقات النقدية التعاقدية للأصل ونموذج اعمال لشركة المعني بإدارة الموجودات.

بالنسبة للموجودات المالية التي يتم تصنيفها وقياسها بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، فإن شروطها التعاقدية يجب ان تؤدي الى التدفقات النقدية التي تكون فقط مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم.

تقوم الشركة عند الاعتراف المبدئي بأي من الموجودات بتحديد ما إذا كانت الموجودات المعترف بها حديثا تشكل جزءا من نموذج اعمال قائم او انها تعبر عن بداية نموذج اعمال جديد. وتعيد الشركة تقييم نماذج اعمالها في كل فترة مالية لتحديد ما إذا كانت نماذج الاعمال قد تغيرت منذ الفترة السابقة. ولم تحدد الشركة في الفترة المالية السابقة اي تغيير في نماذج اعمالها.

عندما يتم الغاء الاعتراف بأداة الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل الشامل الاخر، يعاد تصنيف الربح او الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقا في الدخل الاخر من حقوق الملكية الى الربح او الخسارة. وفي المقابل، بالنسبة للاستثمارات المالية المحددة المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل بيان الشامل الاخر، فلا يتم اعادة تصنيف الربح او الخسارة المتراكمة المعترف سابقا في بيان الدخل الشامل الاخر الى الربح او الخسارة، بل تحول ضمن حقوق الملكية.

تتعرض ادوات الدين التي يتم قياسها لاحقا بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل بيان الشامل الاخر للانخفاض في القيمة.

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل

تتمثل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل في:

v    موجودات تتضمن تدفقات نقدية تعاقدية وليست مدفوعات للمبلغ الاصلي او الفائدة على المبلغ الاصلي القائم، او / و

v    موجودات محتفظ بها ضمن نموذج اعمال وليس محتفظا بها لتحصيل تدفقات نقدية تعاقدية او للتحصيل والبيع، او

v    موجودات محددة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل باستخدام خيار القيمة العادلة.

تقاس تلك الموجودات بالقيمة العادلة مع تسجيل اية ارباح / خسائر ناتجة من اعادة القياس المعترف به في الربح او الخسارة.

خيار القيمة العادلة: يمكن تصنيف اداة مالية ذات قيمة عادلة يمكن قياسها بشكل موثوق بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة (خيار القيمة العادلة) عند الاعتراف المبدئي حتى إذا لم يتم اقتناء الادوات المالية او تكبدها بشكل اساسي لغرض البيع او اعادة الشراء. ويمكن استخدام خيار القيمة العادلة للموجودات المالية إذا كان يلغي او يحد بشكل كبير من عدم التناسق في القياس او الاعتراف الذي كان سينشأ خلافا لذلك من قياس الموجودات او المطلوبات او الاعتراف بالأرباح والخسائر ذات الصلة على اساس مختلف ("عدم التطابق المحاسبي").

اعادة التصنيفات

في حال تغير نموذج الاعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بالموجودات المالية، يتم اعادة تصنيف الموجودات المالية المتأثرة، وتسري متطلبات التصنيف والقياس المتعقلة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبار من اليوم الاول من الفترة المالية الاولى التي

تعقب التغيير في نموذج الاعمال والذي ينتج عنه اعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة. ونظرا لعدم وجود تغيرات في نموذج الاعمال التي تحتفظ به الشركة بالموجودات المالية، خلال السنة المالية الحالية والفترة المحاسبية السابقة، فلم يتم اجراء اعادة تصنيف.

انخفاض القيمة

ان المعيار الدولي لأعداد التقارير المالية رقم 9 نموذج "الخسارة المتكبدة" يحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم 39 مع نموذج "الخسارة الائتمانية المتوقعة". تقوم الشركة بالاعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الادوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح او الخسارة:

v    نقد وارصدة لدى البنوك

v    ذمم تجارية مدينة واخرى، و

v    مطلوب من جهات ذات علاقة

وباستثناء الموجودات المالية المشتراة او الممنوحة المتدنية في قيمتها الائتمانية (والتي سيتم تناولها بشكل مفصل فيما يلي)، يتطلب قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة من خلال مخصص خسارة بقيمة تعادل:

v    خسارة ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهراً، اي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي نتجت من حوادث التعثر في السداد على الادوات المالية التي يمكن وقوعها خلال 12 شهر بعد نهاية الفترة المالية (ويشار اليها بالمرحلة 1)، او

v    الخسارة الائتمانية المتوقعة خلال عمر الادارة المالية، اي العمر الزمني للخسارة الائتمانية المتوقعة التي تنتج من جميع حالات التعثر في السداد الممكنة على مدار عمر الاداة المالية (يشار اليها بالمرحلة 2 والمرحلة 3).

ويكون من المطلوب تكوين مخصص للخسارة الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الاداة المالية إذا زادت مخاطر الائتمان عن تلك الادارة المالية بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي. بالنسبة لجميع الادوات المالية الاخرى، يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهر.

قامت الشركة باختيار قياس مخصصات الخسائر النقدية والارصدة البنكية والذمم المدينة التجارية والاخرى والمطلوبات من جهات ذات علاقة بمبلغ يعادل قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر هذه الموجودات.

وتعد الخسارة الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح للقيمة الحالية للخسائر الائتمانية، حيث يتم قياسها على انها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية، مخصومة بمعدل فائدة الفعلية للأصل.

يتم خصم مخصص خسائر الاستثمارات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من اجمالي القيمة الدفترية للأصول. بالنسبة لأوراق الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر، مخصص الخسارة يتم الاعتراف به ضمن بنود الدخل الشامل الاخر، بدلا من تخفيض القيمة الدفترية للأصل.

عند تحديد ما إذا كانت مخاطر الائتمان للأصل المالي قد زادت بشكل جوهري منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الائتمان المتوقعة. تأخذ الشركة بعين الاعتبار عند اجراء هذا التقييم معلومات معقولة وقابلة للدعم بحيث تكون متاحة وذات صلة دون الحاجة لمجهود او تكاليف غير ضرورية. ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليلات الكمية والنوعية، بناء على الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المتوفر، بما في ذلك اية معلومات حول توقعات مستقبلية.

بالنسبة لفئات معينة من الموجودات المالية، يتم تقييم الموجودات التي تم تقييمها على انها لا يمكن انخفاض قيمتها بشكل فردي بالإضافة الى ذلك، تحديد انخفاض القيمة على اساس جماعي. يمكن ان يشتمل الدليل الموضوعي على انخفاض قيمة محفظة الذمم المدينة على خبرة الشركة السابقة في تحصيل المدفوعات وزيادة في عدد المدفوعات المتأخرة في المحفظة بالإضافة الى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية او المحلية التي ترتبط بتعثر سداد الذمم.

يتم عرض خسائر الانخفاض في القيمة المتعلقة بالنقد والارصدة لدى البنوك، الذمم التجارية المدينة واخرى، والمطلوبات من جهات ذات علاقة، بشكل منفصل في بيان الدخل المرحلي وبيان الدخل الشامل الاخر.

تعتبر الشركة ان اداة الدين لها مخاطر ائتمان منخفضة عندما يكون تصنيف مخاطر الائتمان معادلا لتعريف المفهوم العالمي لفئة الاستثمار.

قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة

تستعين الشركة بنماذج احصائية لاحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، ولقياس الخسارة الائتمانية المتوقعة بموجب المعيار الدولي لأعداد التقارير المالية رقم 9 فإن اهم المدخلات سيكون وفق الشكل المحدد للمتغيرات التالية:

v    احتمالية التعثر

v    الخسارة عند التعثر

v    التعرض عن التعثر

سوف تستمد هذه المعلومات من النماذج الاحصائية المطورة داخليا والبيانات التاريخية الاخرى، كما سيتم تعديلها لتعكس المعلومات المستقبلية.

الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية

يعتبر اي من الموجودات المالية "منخفضة القيمة الائتمانية" عند وقوع حدث او أكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي. ويشار اليها الموجودات المالية منخفضة القيمة الائتمانية كموجودات المرحلة 3. في تاريخ كل بيان مركز مالي، تقوم الشركة بتقييم ما إذا كانت ادوات الدين التي تمثل الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة او بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر هي منخفضة القيمة الائتمانية. يتعرض الاصل المالي لانخفاض في القيمة عند وقع حدث او أكثر له تأثر في التدفقات النقدية المستقبلية.

الغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تقوم الشركة بإلغاء الاعتراف بالموجودات المالية فقط عند انتهاء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من تلك الموجودات المالية، او عند تحويل الموجودات المالية بما في ذلك جميع المخاطر والمنافع لملكية الموجودات المالية الى منشأة اخرى. إذا لم تقم الشركة بتحويل او الاحتفاظ بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية واستمرت بالسيطرة على الموجودات المحولة، تقم الشركة بالاعتراف بالحصة المحتفظ بها من الموجودات اضافة الى الالتزامات ذات الصلة التي قد يتعين عليها سدادها. إذا احتفظت الشركة بكافة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية الموجودات المالية المحولة، تستمر الشركة في الاعتراف بالموجودات المالية، كما تعترف بالاقتراض المضمون للعوائد المستلمة.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية التي تم قياسها بالتكلفة المطفأة او التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الارباح او الخسائر، يتم الاعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية للموجودات ومجموع المبالغ المستلمة وغير المستلمة المدينة في الارباح والخسائر.

في حال تم استبعاد الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخرى، فإن الارباح او الخسائر المسجلة سابقا في حساب التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة للأوراق المالية، لا يتم اعادة تصنيفها ضمن بين الارباح او الخسائر، ولكن يتم اعادة تصنيفها ضمن الارباح المستبقاة.

عرض مخصص خسائر الائتمان في المعلومات المالية

يتم عرض مخصصات الخسارة لخسائر الائتمان المتوقعة في المعلومات المالية على النحو التالي:

v    بالنسبة للموجودات المالية بالتكلفة المطفأة (القروض والسلف ونقد وارصدة لدى البنوك): كخصم من اجمالي القيمة الدفترية للموجودات.

v    بالنسبة لأدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال بنود الدخل الشامل الاخر: لا يتم الاعتراف بمخصص خسائر في قائمة المركز المالي حيث ان القيمة الدفترية عي القيمة العادلة. ومع ذلك فإن مخصص الخسارة متضمن كجزء من مبلغ اعادة التقييم في مخصص اعادة التقييم ويتم الاعتراف به في الدخل الشامل الاخر.

الاعتراف بالإيرادات

يحدد المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 15 الايرادات من العقود المبرمة مع العملاء نظاما شاملا موحدا لاحتساب الايرادات الناتجة عن العقود المبرمة مع العملاء ويحل محل معايير الاعتراف بالإيراد الحالية التي تضمنتها العديد من المعايير والتفسيرات المختلفة ضمن إطار المعايير الدولية لأعداد التقارير المالية. ويقدم المعيار منهجا جديدا للاعتراف بالإيرادات الناشئة عن العقود المبرمة مع العملاء يتكون من خمس خطوات:

الخطوة الاولى: تحديد العقد المبرم مع العميل

ويعرف العقد بأنه اتفاق بين طرفين او أكثر ينشأ بموجبه حقوق والتزامات قابلة للتنفيذ كما ويحدد معايير لكل من هذه الحقوق والالتزامات.

الخطوة الثانية: تحديد التزامات الاداء في العقد

يتمثل اداء الالتزام الوارد في العقد بالتعهد بنقل بضاعة او تقديم خدمة للعميل.

الخطوة الثالثة: تحديد قيمة المعاملة

تتمثل قيمة المعاملة في المقابل الذي تتوقع الشركة تحقيقه مقابل نقل البضائع وتقديم الخدمات المتعهد بها للعميل، وذلك باستثناء المبالغ المحصلة بالنيابة عن طرف ثالث.

الخطوة الرابعة: توزيع قيمة المعاملة على التزامات الاداء في العقد

بالنسبة للعقود التي تتضمن أكثر من التزام اداء، تقوم الشركة بتوزيع قيمة المعاملة على كل التزام اداء بما يعكس المقابل الذي تتوقع الشركة تحصيله واستحقاقه مقابل تنفيذ كل من التزامات الاداء.

الخطوة الخامسة: الاعتراف بالإيراد عند استيفاء المنشأة لالتزام الاداء

تعترف الشركة بإيراداتها مع مرور الوقت عند استيفاء اي من الشروط التالية:

v    استلام العميل واستفادته في الوقت نفسه من المنافع المقدمة بموجب تنفيذ الشركة لالتزاماتها، او

v    عندما يقوم اداء الشركة لالتزامها بإنشاء او زيادة فعالية أصل التي يقع تحت نطاق سيطرة العميل خلال انشاء او زيادة فعالية ذلك الاصل، او

v    إذا لم يسفر اداء الشركة عن نشوء موجودات ينتج عنها استعمالات بديلة للشركة ويكون لدى المنشأة حق في استلام مقابل عن التزامات الاداء المنفذة حتى تاريخه.

v    تقوم الشركة بتوزيع ثمن المعاملة على تنفيذ التزامات الاداء المنصوص عليها في العقد بناء على طريقة المدخلات التي تتطلب الاعتراف بالإيرادات وفقا للجهود التي تبذلها الشركة او المدخلات التي تحقق الالتزامات التعاقدية. تقوم الشركة بتقدير اجمالي التكاليف اللازمة لأنهاء المشاريع بغرض تحديد مبلغ الايرادات الواجب الاعتراف بها.

v    عندنا تستوفي الشركة تنفيذ التزامات الاداء عن طريق تسليم البضائع وتقديم الخدمات المتعهد بها، تقوم الشركة بتكوين أصل تعاقدي يستند على قيمة المقابل المكتسب من جراء تنفيذ الالتزام. عند تخطي قيمة المقابل المستلم من العميل قيمة الايرادات المعترف بها، فإن هذا يؤدي الى نشوء التزام تعاقدي.

v    يتم قياس الايرادات بالقيمة العادلة للمقابل المستلم او مستحق الاستلام مع مراعاة شروط وبنود الدفع التعاقدية المتفق عليها. تقوم الشركة بإعادة تقييم ايراداتها التعاقدية وفقا لمعايير محددة بغرض تحديد ما إذا كانت تقوم الشركة بأعمالها بالأصالة او بالوكالة. وقد خلصت الشركة على انها تعمل بالأصالة في جميع معاملات الايرادات لديها.

v    يتم اثبات الايرادات في البيانات المالية بالقدر الذي يكون فيه من المحتمل تدفق المنافع الاقتصادية الى الشركة وامكانية قياس الايرادات والتكاليف، عند الامكان، بشكل موثوق.

الافتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة

ان اعداد البيانات المالية الموحدة يتطلب من الادارة بأن تقوم بتقديرات، افتراضات وتوقعات قد يكون لها تأثير عند تطبيق السياسات المحاسبية وكذلك قد تؤثر على مبالغ الموجودات، المطلوبات، الايرادات والمصاريف. ان نتائج الاعمال الفعلية من الممكن ان تتغير نتيجة اتباع تلك الافتراضات.

عند اعداد البيانات المالية الموحدة قامت الادارة بإتباع نفس الافتراضات الجوهرية فيما يتعلق بتطبيق السياسات المحاسبية وكذلك اتباع نفس التقديرات غير المؤكدة المعمول بها عند اعداد البيانات المالية الموحدة المدققة.

الاحكام الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لأعداد التقارير المالية رقم 9

v    تقييم نموذج الاعمال:

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية على نتائج اختبار مدفوعات المبلغ الاصلي والفائدة على المبلغ الاصلي القائم واختبار نموذج الاعمال. تحدد الشركة نموذج الاعمال على مستوى يعكس كيفية ادارة مجموعات الموجودات المالية معا لتحقيق هدف اعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الادلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم اداء الموجودات وقياس ادائها، والمخاطر التي تؤثر على اداء الموجودات وكيفية ادارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. تعتبر الرقابة جزءا من التقييم المتواصل للشركة حول ما إذا كان نموذج العمل لتلك الموجودات المالية المحتفظ بها ما زال ملائما، او اذا ما كانت غير ملائمة ما اذا كان هناك تغيير في نموذج العمل وبالتالي تغييرا مستقبليا في تصنيف تلك الموجودات.

v    زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان:

يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا لموجودات المرحلة1، او خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر الزمني لموجودات المرحلة 2 او المرحلة 3. ينتقل الاصل الى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المعقولة والمعلومات المستقبلية الموثوقة.

v    انشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة:

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على اساس جماعي، يتم تجميع الادوات المالية على اساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الاداة، درجة مخاطر الائتمان، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف المبدئي، فترة الاستحقاق المتبقية، ومجال العمل، والموقع الجغرافي للمقترض، وما الى ذلك). وتراقب الشركة مدى ملائمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما إذا كانت لا تزال متشابهة. حيث يعتبر ذلك من المطلوبات لضمان انه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان فإن هناك اعادة تصنيف ملائم للموجودات. وقد ينتج عن ذلك انشاء محافظ جديدة او انتقال موجودات الى محفظة حالية تعكس بشكل أفضل خصائص مخاطر ائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات. ان اعادة تصنيف المحافظ والانتقالات بين المحافظ يعد امرا اكثر شيوعا عندما تحدث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (او عندما يتم عكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الموجودات من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين 12 شهرا الى الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني، او العكس، ولكنها قد تحدث ايضا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الاساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرا او على مدى العمر الزمني ولكن مع تغير قيمة الخسارة الائتمانية المتوقعة نظرا لاختلاف مخاطر الائتمان بالنسبة للمحافظ.

v    النماذج والافتراضات المستخدمة:

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة لقياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك لتقييم خسارة الائتمان المتوقعة. وينطبق الحكم عند تحديد أفضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج، والتي تتضمن افتراضات تتصل بالمحركات الرئيسية لمخاطر الائتمان

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة فيما يتعلق بالمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الادارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الاكثر اهمية على المبالغ المعترف بها في البيانات المالية:

- تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات المستقبلية لكل نوع من انواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو. وعند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند الى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

v    احتمالية التعثر:

تشكل احتمالية التعثر مدخلا رئيسيا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر تقديرا لاحتمالية التعثر عن السداد خلال افق زمني معين، ويشمل حسابه البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

v    الخسارة عند التعرض:

تعتبر الخسارة عند التعرض تقديرا للخسارة الناتجة عن التعثر في السداد. ويستند الى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع المقرض تحصيلها، مع الاخذ بعين الاعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الاضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

الممتلكات والمعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل الاستهلاكات المتراكمة. ويجري احتساب الاستهلاكات على اساس الحياة العملية المقدرة للممتلكات وذلك باستعمال طريقة القسط الثابت. إن نسب الاستهلاك للبنود الرئيسية لهذه الموجودات هي:

* ان شركة الائتلاف الاردني لصناعة الحديد والصلب (شركة تابعة) تتبع طريقة الساعات الانتاجية لاحتساب استهلاك الات ومعدات المصنع.

يتم مراجعة العمر الانتاجي وطريقة الاستهلاك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة الاستهلاك تتناسب مع المنافع الاقتصادية المتوقعة من الممتلكات والمعدات.

يتم اجراء اختبار لتدني القيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة عند ظهور أي أحداث أو تغيرات في الظروف تظهر أن هذه القيمة غير قابلة للاسترداد. في حال ظهور أي مؤشر لتدني القيمة، يتم احتساب خسائر تدني تبعاً لسياسة تدني قيمة الموجودات.

عند أي استبعاد لاحق للممتلكات والمعدات فإنه يتم الاعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل الفرق ما بين صافي عوائد الاستبعاد والقيمة التي تظهر بها الممتلكات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة، مجمل الربح والخسارة.

المخصصات

يتم تكوين المخصصات عندما يكون على الشركة أي التزام حالي (قانوني أو متوقع) ناتج عن أحداث سابقة والتي تعتبر تكلفة سدادها محتملة ويمكن تقديرها بشكل موثوق.

يتم قياس المخصصات حسب أفضل التوقعات للبدل المطلوب لمقابلة الالتزام كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة بعد الأخذ بعين الاعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المحيطة بالالتزام. عندما يتم قياس المخصص باستخدام التدفقات النقدية المقدرة لسداد الالتزام الحالي، فإنه يتم الاعتراف بالذمة المدينة كموجودات في حالة كون استلام واستعاضة المبلغ مؤكدة ويمكن قياس المبلغ بشكل موثوق.

التقرير القطاعي

القطاع هو مجموعه من العناصر في المجموعة تنفرد بأنها تخضع لمخاطر وعوائد تميزها عن غيرها وتشترك في تقديم المنتجات أو الخدمات وهذا ما يعرف بالقطاع التشغيلي أو تشترك في تقديم الخدمات ضمن بيئة اقتصادية محددة.

التقاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

ضريبة الدخل

تخضع الشركة لنص قانون ضريبة الدخل وتعديلاته اللاحقة والتعليمات الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل في المملكة الأردنية الهاشمية، ويتم الاستدراك لها وفقاً لمبدأ الاستحقاق، يتم احتساب مخصص الضريبة على أساس صافي الربح المعدل. وتطبيقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم (12) فإنه قد يترتب للشركة موجودات ضريبية مؤجلة ناتجة عن الفروقات المؤقتة بين القيمة المحاسبية والضريبة للموجودات والمطلوبات والمتعلقة بالمخصصات هذا ولم يتم اظهار تلك الموجودات ضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حيث أنها غير جوهرية.

تحويل العملات الأجنبية

يتم تحويل المعاملات بالعملة الأجنبية الى الدينار الأردني عند إجراء المعاملة، ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المالية بالعملات الأجنبية في تاريخ قائمة المركز المالي الى الدينار الأردني بالأسعار السائدة في ذلك التاريخ. ان الأرباح والخسائر الناتجة عن التسوية أو تحويل العملات الأجنبية يتم ادراجها ضمن قائمة الدخل الشامل.

عاشراً: إدارة الشركة

1.     أسماء أعضاء مجلس الإدارة:

2.     خبرات ومؤهلات أعضاء مجلس الإدارة واشخاص الإدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية وجنسياتهم وعناوينهم المختارة للتبليغ والمراسلات:

v    أسماء أعضاء مجلس الإدارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم:

v    أسماء ورتب اشخاص الإدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم:

3.     عدد الأوراق المالية المملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة واقارب اشخاص الادارة العليا التنفيذية في الشركة المصدرة وايضاً مساهمات أي شركة مسيطر عليها من أي منهم مقارنه مع عام (2021):

v    لا يوجد أوراق مالية مملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة وأقارب أشخاص الإدارة العليا التنفيذية مقارنة مع عام 2021 .

v    لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أقارب أعضاء مجلس الإدارة أو اشخاص الإدارة العليا التنفيذية.

4.     المزايا والمكافآت والرواتب التي يتمتع بها أعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا التنفيذية بالدينار خلال السنة:

v    المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التابعة لعام (2022) بالدينار:

لا يوجد مزايا او مكافأة يتمتع بها رئيس وأعضاء مجلس الإدارة لعام 2022

v    المزايا والمكافآت والرواتب التي يتمتع بها أشخاص الإدارة العليا التنفيذية بالدينار خلال السنة:

5.     أسماء أعضاء مجلس الإدارة او ممثليهم المساهمين في شركات أخرى تعمل بنفس مجال الشركة التي يشترك في عضوية مجلس ادارتها:

لا يوجد

6.     الإفصاح عن أي عقود او مصالح نفذت مع شركات مملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة إذا كان لهم مصلحة في تلك الشركات خلال السنوات الثلاث الأخيرة، وذلك إذا كانت قيمة مجموع العقود المنفذة مع هذه الشركات تزيد على عشرة الاف دينار في السنة الواحدة:

 لا يوجد

7.     الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الإدارة او الإدارة العليا الذين كانوا أعضاء مجالس إدارات شركات أخرى او في الإدارات العليا، مع الإشارة للشركات التي تم تصفيتها او تعثرت خلال العشر سنوات الأخيرة وأسباب ذلك:

لا يوجد

احدى عشر: عدد المؤسسين وتوزيع ملكية أسهم الشركة

1.     عدد المساهمين وجنسياتهم وتوزيع ملكية الأسهم:

2.     أسماء المساهمين الذين يملك كل منهم 1% من أسهم الشركة فأكثر، وعدد ونسبة الأسهم التي يمتلكها كل منهم:

أسماء كبار مالكي الأسهم وعدد الاسهم المملوكة لكل منهم الذين يملكون (1%) فأكثر:

اثنى عشر: الملاحق والتواقيع  

1.     شهادة تسجيل الشركة

  2. رخصة مهن شركة حديد الاردن

اسم العضو والجهة التي يمثلها	المنصب	الجنسية	عدد الاوراق المالية المملوكة للجهة التي يمثلها كما في 28/03/2024	عدد الأوراق المالية المملوكة للعضو كما في 28/03/2024
الدكتور مصطفى رمضان عبد القادر ياغي	رئيس مجلس الادارة	الاردنية	لا يوجد	327,614
الدكتور برهم جريس المضاعين	نائب رئيس المجلس	الأردنية	لا يوجد	5,000
عاهد محمد عاهد السخن	عضو	الأردنية	لا يوجد	5,000
عبد الجبار عبد الله عبد اللطيف مسعود	عضو	الأردنية	لا يوجد	1,256,766
معتز غالب محمد امين أبو الحسن	عضو والرئيس التنفيذي	الأردنية	لا يوجد	6,950
فادي "محمد فؤاد" "محمد وهبة" ابو صبيح	المدير المالي	الأردنية	لا يوجد	0
احمد بشير المصري	امين سر مجلس الادارة	الأردنية	لا يوجد	0
براء مازن عبد المجيد	مدقق داخلي	الأردنية	لا يوجد	0
السيد مهند محمد احمد المحارمة	المدير الاداري	الأردنية	لا يوجد	0

الاســــم	المنصب	تاريخ الميلاد	تاريخ التعيين	المؤهل العلمي وسنة التخرج	الخبرات العملية
السيد معتز غالب ابو الحسن	الرئيس التنفيذي	1981	اعتبارا من 5/12/2019	دبلوم ادارة الأعمال وتنظيم الأعمال التجارية 2002 دبلوم عالي في هندسة صيانة الطائرات2002	مدير تطوير الأعمال - شركة العون المتطورة للمقاولات نائب المدير العام – شركة العون الأردنية لتسويق وتوزيع المنتجات البترولية  عضو مجلس إدارة شركة الشراع للتطوير العقاري  عضو مجلس ادارة شركة اليرموك للتأمينً  مدير مبيعات العطاءات الحكومية ومبيعات الجملة شركة فورد وسوزوكي  مدير المبيعات والتسويق /مساعد المدير العام للعمليات شركة رم للغازات الصناعية  مدير مبيعات المعدات الثقيلة/ شركة عبر العالم – مركز الملك عبدالله للتصميم والتطوير  مدير عام شركة السند للنقل  مدير عام شركة مادورا للتجارة العامة رئيس مجلس ادارة شركة سبأ لسكب المعادن  الرئيس التنفيذي لشركة المشاريع للشحن   نائب رئيس مجلس ادارة شركة عمان للاستثمارات السياحية
السيد فادي "محمد فؤاد" "محمد وهبة" ابو صبيح	المدير المالي	1983	اعتبارا من1/10/2019	بكالوريوس محاسبة 2006	محاسب شركة حديد الأردن  رئيس قسم المحاسبة شركة حديد الأردن
السيد احمد بشير المصري	امين سر مجلس الادارة	1987	اعتبارا من 5/12/2019	بكالوريوس تربية 2009	عدة وظائف في مجموعة حديد الاردن
السيد براء مازن عبد المجيد	مدقق داخلي	1990	اعتبارا من 26/07/2020	ماجستير محاسبة 2015	محاسب لدى جامعة العلوم التطبيقية  مدقق داخلي لدى جامعة العلوم التطبيقية   محاضر جامعي لدى جامعة العلوم التطبيقية
السيد مهند محمد احمد المحارمه	المدير الاداري	1982	اعتبارا من 19/11/2020	بكالوريوس نظم معلومات حاسوبية 2006	عدة وظائف ادارية في مجموعة حديد الأردن

الاسم	المنصب
الدكتور مصطفى رمضان عبد القادر ياغي	رئيس مجلس الادارة
الدكتور برهم جريس سليمان المضاعين	نائب رئيس مجلس الادارة
السيد عاهد محمد عاهد السخن	عضو
السيد معتز غالب "محمد امين" أبو الحسن	عضو ورئيس تنفيذي
عبد الجبار عبد الله عبد اللطيف مسعود	عضو

اسم الشركة التابعة	الصفة القانونية	سنة التسجيل	نسبة الملكية والتصويت	النشاط الرئيسي للشركة
شركة حديد الأردن للصناعات الهندسية – تحت التصفية	ذات مسؤولية محدودة	2003	100%	إنتاج الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه
شركة الائتلاف الأردني لصناعة الحديد والصلب	مساهمة خاصة محدودة	2005	100%	إنتاج الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه
الشركة المتطورة للشبك الحديدي	ذات مسؤولية محدودة	2005	100%	إنتاج الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه
شركة عمون لتجارة الحديد والمعادن	ذات مسؤولية محدودة	2011	100%	إنتاج الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه

خسارة السهم:	2020	2021	2022	23-Sep
خسارة السهم – دينار/ سهم	(0,12)	(0.07)	(0,11)	(0,03)
المعدل المرجح لعدد الأسهم – سهم	35,000,000	35,000,000	35,000,000	35,000,000

قائمة الدخل الشامل الموحدة	2020	2021	2022
المبيعات	7384080	12440580	18015549
تكلفة المبيعات	(9452763)	(14291987)	(20167809)
مجمل الخسارة	(2068683)	(1851407)	(2152260)
مصاريف بيع وتوزيع	(24481)	(3350)	(478)
مصاريف إدارية وعمومية	(584225)	(641256)	(766674)
مصاريف مالية	(1941917)	(1994214)	(2114421)
مصاريف استهلاك	(20689)	(13252)	(7251)
ايرادات ومصاريف اخرى بالصافي	(13592)	160767	56118
ايرادات من تحسين مأجور	-	2209246	-
مصروف فروقات بضاعة	-	(438375)	-
ايراد ايجارات	482236	506907	1092694
مصروف مخصص خسائر ائتمانية			(120000)
مصروف مخصص تدني بضاعة	-	(2634)	-
مصاريف مخصص التزامات قضائية محتملة	-	(350000)	-
صافي الخسارة الشاملة للسنة	(4171351)	(2417568)	(4012272)

البيان	القيمة كما هي بتاريخ 30/09/2023 (قبل الإصدار)		القيمة في حالة تغطية جميع الأسهم المطروحة) (بعد الإصدار)
	المبلغ	النسبة	المبلغ	النسبة
ديون قصيرة الاجل (مقسمة الى فئاتها وبيان نوعها والفوائد المستحقة عليها)	مصاريف مستحقة وحسابات دائنة 4,028,869 دائنون وشيكات آجلة 8,126,412 بنوك دائنة 798,287 تأمينات مستحقة الدفع 1,676,470 قروض قصيرة الاجل 10,775,208		مصاريف مستحقة وحسابات دائنة 4,028,869 دائنون وشيكات آجلة 8,126,412 بنوك دائنة 798,287 تأمينات مستحقة الدفع 1,676,470 قروض قصيرة الاجل 10,585,930
المجموع	25,405,246	73%	25,215,968	56%
ديون طويلة الاجل (مقسمة الى فئاتها المختلفة وبيان نوعها والفوائد المستحقة عليها)	14,544,317		13,219,371
المجموع	14,544,317	42%	13,219,371	29%
حقوق المساهمين (رأس المال المدفوع مفصلا أسهم عادية، اسهم ممتازة، إضافة للاحتياطات الاجبارية والاختيارية والارباح المدورة وعلاوات الإصدار)	راس المال 35 مليون علاوة اصدار 1,509,320 احتياطي اجباري 6,148,329 خسائر متراكمة (26,003,893)		راس المال 45 مليون خدمة راس المال العامل للشركة 378,556 خسائر متراكمة (26,346,244)
مجموع حقوق المساهمين	16,653,756	48%	19,132,312	43%
المجموع العام	56,603,319		57,567,651
منسبة حقوق المساهمين الى حقوق الدائنين	42%		50%

البيان	2019	2020	2021	2022	23-Sep
المبيعات وايرادات ادارة وتشغيل	15,905,510	7,384,080	13,101,132	19,355,126	1,846,073
تكلفة المبيعات وايرادات ادارة وتشغيل	-19,138,395	-9,452,763	-14,445,632	-20,414,692	-2,006,395
مجمل الخسارة	-3,232,885	-2,068,683	-1,344,500	-1,059,566	-160,322
مصاريف بيع وتوزيع	-140,379	-24,481	-3,350	-478	-
مصاريف إدارية وعمومية	-758,701	-584,225	-641,256	-766,674	-265,578
مصاريف مالية	-1,822,642	-1,941,917	-1,994,214	-2,114,421	-32,648
ايرادات ومصاريف اخرى	-388,744	447,955	1,565,752	-71,133	43,271
خسارة الفترة	-6,343,351	-4,171,351	-2,417,568	-4,012,272	-415,277

الشركة	النشاط الرئيسي	رأس المال المصرح به والمدفوع دينار	نسبة التملك	العنوان	عدد الموظفين
الائتلاف الأردني لصناعة الحديد والصلب	صهر حديد الخردة  صناعة حديد البليت	26,000,000	100% لشركة حديد الأردن	هاتف 053812413 فاكس 538124090  ص.ب 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 الأردن  البريد الإلكتروني: info@cojsco.com	12
حديد الأردن للصناعات الهندسية (تحت التصفية) اعتباراً من 2014/3/31	قص وثني قضبان حديد التسليح	100,000	100% لشركة حديد الاردن	هاتف 4619380 فاكس 4619384  صندوق بريد 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 الأردن	__
المتطورة للشبك الحديدي	صناعة الشبك الحديدي	500,000	100% لشركة حديد الأردن	هاتف 538110920  فاكس 538111030  ص.ب 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 الأردن البريد الالكتروني: MWM@jordansteelplc.com	8
عمون لتجارة الحديد والمعادن	تجارة الحديد  تجارة مواد البناء  تمثيل الشركات المحلية والأجنبية	5,000	100% للشركة المتطورة للشبك الحديدي	هاتف 4619380  فاكس 4619384  ص.ب 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 -الأردن البريد الإلكتروني: info@jordansteelplc.com	__

المجموع	شهر 12	شهر 11	شهر 10	شهر 9	شهر 8	شهر 7	شهر 6	شهر 5	شهر 4	شهر 3	شهر 2	شهر 1	البيـــــــــــــان
550,980	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	45,915	رواتب موظفين اداري
42,528	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	3,544	المساهمة بالضمان اداري
10,140	845	845	845	845	845	845	845	845	845	845	845	845	تامين صحي اداري
33,240	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	تنقلات اعضاء مجلس الادارة
13,200	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	اتعاب محاماة
12,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	اتعاب تدقيق حسابات
12,480	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	1,040	مصاريف سيارات
1,512	126	126	126	126	126	126	126	126	126	126	126	126	مصاريف الكهرباء
16,140	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	1,345	مصاريف اشتراكات
5,256	438	438	438	438	438	438	438	438	438	438	438	438	مصاريف بريد وهاتف وفاكس
6,480	540	540	540	540	540	540	540	540	540	540	540	540	مصاريف رسوم ورخص
1,608	134	134	134	134	134	134	134	134	134	134	134	134	مصاريف ضريبة معارف ومسقفات
840	70	70	70	70	70	70	70	70	70	70	70	70	مصاريف قرطاسية
3,900	325	325	325	325	325	325	325	325	325	325	325	325	مصاريف ضيافة وتنظيف
1,992	166	166	166	166	166	166	166	166	166	166	166	166	مصاريف اعلان
24,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	مصاريف قضايا
18,000	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	مصاريف استشارات مالية
2,400	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	مصاريف صيانة
1,250	106	104	104	104	104	104	104	104	104	104	104	104	اتعاب تدقيق حسابات للائتلاف
8,664	722	722	722	722	722	722	722	722	722	722	722	722	اتعاب محاماة للائتلاف
21,600	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	مصاريف تنقلات للائتلاف
13,200	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	1,100	مصاريف اتعاب مهنية واستشارات
1,250	106	104	104	104	104	104	104	104	104	104	104	104	اتعاب تدقيق حسابات للمتطورة
2,400	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	اتعاب محاماة للمتطورة
22,800	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	1,900	مصاريف تنقلات للمتطورة
1,600	137	133	133	133	133	133	133	133	133	133	133	133	مصاريف استشارات مالية وضريبة للمتطورة
0
829,460	69,129	69,121	69,121	69,121	69,121	69,121	69,121	69,121	69,121	69,121	69,121	69,121	المجموع

البيان	معدل التحميل	اساس التحميل
الفيول الصناعي	0.06	طن فيول / طن حديد
الكهرباء	7.5	دينار أردني / طن حديد
لوازم عمال	0.14	دينار أردني / طن حديد
مصاريف الصيانة	2	دينار أردني / طن حديد
زيوت وشحوم	0.39	دينار أردني / طن حديد
سكاكين قطع مصنع	0.153	دينار أردني / طن حديد
اسلاك تربيط مصنع	0.91	دينار أردني / طن حديد
مواد كيماوية مصنع	0.04	دينار أردني / طن حديد
ليبل ورقي مقوى مصنع	0.04	دينار أردني / طن حديد
تنظيف بركة الجلخ	0.19	دينار أردني / طن حديد

التدفقات النقدية الحرة	السنة الافتتاحية	السنة الأولى	السنة الثانية	السنة الثالثة	السنة الرابعة
(عشرة مليون دينار أردني)
صافي الربح	1,333,819	1,715,245	1,879,383	2,214,370	2,284,861
الاستهلاك السنوي	1,009,970	990,639	961,876	952,537	933,860
التغير في رأس المال العامل	2,267,679	4,667,782	2,841,259	3,205,009	3,294,830
مجموع الإيرادات	20,684,973	21,305,522	21,512,372	22,370,798	22,803,114
صافي التدفقات النقدية	1,051,943	1,556,710	3,464,279	4,066,849	4,109,418

البيان	2024	2025	2026	2027	2028
الانشطة التشغيلية
خسارة الفترة	1,333,819	1,715,245	1,879,383	2,214,370	2,284,861
تعديلات على خسارة الفترة:
استهلاكات	933,860	952,537	961,876	990,639	1,009,970
مصاريف المالية	12,000	12,240	12,360	12,730	12,978
التغيرات في الموجودات والمطلوبات العاملة:
مصاريف مدفوعة مقدما وحسابات مدينة اخرى	150,000	45,000	40,000	20,000	(200,000)
بضاعة وقطع غيار	600,000	100,000	98,741	(50,000)	(694,830)
مدينون وشيكات برسم التحصيل	192,321	112,218	220,000	(20,000)	(900,000)
دائنون وشيكات آجلة الدفع	(1,620,000)	(1,620,000)	(1,160,000)	(1,994,009)	(1,500,000)
ايرادات مقبوضة مقدما	-	-	-	-	-
مصاريف مستحقة وحسابات دائنة اخرى	(134,000)	(13,123)	45,500	(674,946)	(25,217)
تأمينات مستحقة الدفع	(979)	-	2,248	(5,000)	(20,000)
صافي النقد (المستخدم في) / المتوفر من الانشطة التشغيلية	1,467,021	1,304,117	2,100,108	493,784	(32,239)
الانشطة الاستثمارية
تغير في ممتلكات ومعدات	-	-	-	-	-
صافي النقد المستخدم في الانشطة الاستثمارية	-	-	-	-	-
الانشطة التمويلية
زيادة رأس المال	-	2,000,000	-	-	-
بنوك دائنة	(1,440,000)	(3,260,000)	(2,000,000)	(541,000)	-
مصاريف مالية مدفوعة	(12,000)	(12,240)	(12,360)	(12,730)	(12,978)
صافي النقد المستخدم في الانشطة التمويلية	(1,452,000)	(1,272,240)	(2,012,360)	(553,730)	(12,978)
صافي التغير في النقد وما في حكمة	15,021	31,877	87,748	(59,946)	(45,217)
النقد وما في حكمة بداية الفترة	15,604	30,625	62,502	150,250	90,304
النقد وما في حكمة نهاية الفترة	30,624	62,502	150,250	90,304	45,087

نشرة اصدار أسهم نشرة اصدار أسهم وفقاً لقانون الأوراق المالية رقم (76) لعام 2002 شركة حديد الأردن المساهمة العامة المحدودة المسجلة لدى وزارة الصناعة والتجارة تحت الرقم (226) بتاريخ 29/03/1993 عدد الأسهم المعروضة (10,000,000) سهم وقيمتها الاسمية (10,000,000) دينار أردني القيمة الاسمية للسهم: دينار أردني واحد سعر الإصدار للسهم: (0.20) دينار أردني القيمة الاجمالية للأسهم المعروضة: (2,000,000) دينار أردني رقم الإيداع لدى هيئة الأوراق المالية: تاريخ نفاذ النشرة:      بموجب قرار الهيئة رقم:

المحتويات

قائمة المصطلحات والتعريفات.. 4

معلومات الأسهم المطروحة للاكتتاب العام الموجه لمساهمي الشركة. 5

اولاً: معلومات عن الأسهم المعروضة: 7

1.       اسم الشركة: 7

2.       رأسمال الشركة. 7

3.       الأسهم المعروضة. 7

4.       نوع وقيمة وخصائص الأسهم المصدرة والمكتتب بها من قبل: 7

5.       نوع وقيمة وخصائص الأدوات المالية الأخرى التي تم إصدارها والاكتتاب بها من قبل. 7

6.       عدد وقيمة وخصائص الأوراق المالية الأخرى التي ستصدرها الشركة بوقت متزامن مع هذا الإصدار. 7

7.       قرارات زيادة رأسمال الشركة. 7

8.       موافقة الجهات الرسمية. 9

ثانياً: شروط وإجراءات الاكتتاب: 9

1.       أسلوب عرض الأسهم 9

2.       تقديم طلبات الاكتتاب.. 9

3.       فترة الاكتتاب ومكان الاكتتاب.. 9

4.       قبول او رفض الاكتتاب.. 10

5.       الشروط التي يخضع لها قبول الاكتتاب.. 11

6.       أسلوب وتاريخ إعادة الأموال الفائضة في حالة رفض الطلب الاكتتاب.. 11

7.       الإجراءات المتبعة في حالة عدم كفاية الطلب على الاكتتاب بالأسهم المعروضة. 11

8.       كيفية الحصول على نسخ من نشرة الإصدار، والمتطلبات المتعلقة بتعبئة طلب الاكتتاب.. 11

9.       شروط او إجراءات تفصيلية تتعلق بالاكتتاب بالأسهم المعروضة. 12

10.     الحد الأدنى للاكتتاب الواحد بالأسهم  12

11.     النسبة المخصصة للمساهم الاستراتيجي   13

12.     النسبة المخصصة لمساهمي الشركة  13

13.     تاريخ مشاركة الأسهم المعروضة بالأرباح   13

ثالثاَ: تسجيل الشركة وغاياتها 13

1.       تسجيل الشركة  13

2.       غايات الشركة  13

رابعاَ: حقوق ومسؤوليات المساهم ونقل ملكية الأسهم 14

1.       حقوق ومسؤوليات المساهم 14

2.       التقارير المرسلة للمساهمين. 15

3.       نقل ملكية الأسهم 15

خامساً: الغاية من الإصدار وكيفية استغلال حصيلته. 16

1.       الغاية من الإصدار. 16

2.       صافي المبلغ المتوقع من عملية العرض     17

3.       الأغراض التي ستستخدم فيها هذه الأموال والمبالغ التقريبية التي ستستخدم لكل غرض     17

4.       الاولويات في حالة نقص الحصيلة الخاصـة بالإصدار الجديـد عـن المبـالغ المتوقعـة. 17

5.       مصادر التمويل الأخرى: 17

سادساَ: وصف الشركة. 18

1.       لمحة عن الشركة. 18

2.       درجة الاعتماد على موردين و / أو عملاء رئيسين. 19

3.       وضع الشركة التنافسي والحجم التقديري للشركة وبيان مدى تمتع منتجات الشركة بالحماية واسلوبها 19

4.       بيان تمتع الشركة بمزايا تشجيع الاستثمار. 19

5.       نوع وكمية الاحتياطات التقديرية المتاحة للشركة لاستخراجها ومكان تواجدها 20

6.       علاقة الشركة بالشركات (الام او الحليفة) 20

7.       الاعتبارات البيئية الداخلة في طبيعة عمل الشركة. 20

8.       مخاطر الاستثمار في الاوراق المعروضة. 20

9.       تحول في الشكل القانوني مع بيان موجز عن طبيعة نشاط الشركة. 23

10.     بيان دراسة الجدوى الاقتصادية. 23

11.     وصف الشركة والشركات التابعة لها 33

12.     لمحة تاريخية مختصرة 34

13.     أمور أخرى تهم المستثمر  34

14.     حجم المبيعات الكلية  36

سابعاً: سعر السهم وتغييره 37

ثامناً: مصادر تمويل الشركة. 38

تاسعاً: البيانات المالية والقوائم المالية. 39

1.       قائمة المركز المالي الموحدة من سنة 2020 لغاية شهر أيلول سنة 2023  39

2.       قائمة الدخل الشامل الموحدة من سنة 2020 لغاية 2022  40

3.       قائمة الدخل الشامل الموحدة من شهر كانون الثاني 2023 لغاية شهر أيلول 2023  40

4.       قائمة التدفقات النقدية الموحدة من سنة 2020 لغاية شهر أيلول سنة 2023  41

5.       اهم القواعد المحاسبية الملتزم بها من قبل الشركة المصدرة 42

عاشراً: إدارة الشركة. 51

1.       أسماء أعضاء مجلس الإدارة 51

2.       خبرات ومؤهلات أعضاء مجلس الإدارة 51

3.       عدد الأوراق المالية المملوكة لأقارب أعضاء مجلس الإدارة 52

4.       المزايا والمكافآت والرواتب التي يتمتع بها أعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا 52

5.       أسماء أعضاء مجلس الإدارة او ممثليهم المساهمين. 54

6.       الإفصاح عن أي عقود او مصالح نفذت مع شركات مملوكة من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة 54

7.       الإفصاح عن أسماء أعضاء مجلس الإدارة او الإدارة العليا الذين كانوا أعضاء مجالس إدارات شركات.. 54

احدى عشر: عدد المؤسسين وتوزيع ملكية أسهم الشركة. 54

1.       عدد المساهمين وجنسياتهم وتوزيع ملكية الأسهم 54

2.       أسماء المساهمين الذين يملك كل منهم 1% من أسهم الشركة فأكثر، وعدد ونسبة الأسهم 54

اثنى عشر: الملاحق والتواقيع. 55

1.       شهادة تسجيل الشركة. 55

  2. رخصة مهن شركة حديد الاردن. 58

3.       عقد التأسيس والنظام الأساسي. 60

4.       أعضاء مجلس الادارة 102

5.       شهادة مدقق الحسابات.. 103

6.       شهادة المستشار القانوني. 104

7.       مدير الإصدار. 118

قائمة المصطلحات والتعريفات

الهيئة: هيئة الأوراق المالية.

القانون: قانون الأوراق المالية رقم (18) لعام 2017.

السوق المالي: شركة بورصة عمان.

الشركة: شركة حديد الأردن.

مدير الإصدار: البنك التجاري الأردني.

الاكتتاب العام: اكتتاب عام موجه لمساهمي الشركة.

الادراج: تسجيل الأوراق المالية الخاصة بالشركة في السوق بهدف التداول واجراء التداول واجراء عمليات تسوية عقود البيع والشراء ونقل ملكيتها من خلال مركز الإيداع والتحويل.

(JOST): رمز التداول الخاص بشركة حديد الأردن في سوق عمان المالي (بورصة عمان).

نظام الشركة: النظام الداخلي لشركة حديد الأردن.

طلب الاكتتاب: هو النموذج المعد والذي يقوم المستثمر بتعبئته عند رغبته بشراء أسهم الشركة عند عملية الاكتتاب.

الاكتتاب: عرض عام موجه لمساهمي الشركة.

معلومات الأسهم المطروحة للاكتتاب العام الموجه لمساهمي الشركة

نشرة اصدار أسهم وفقاً لقانون الأوراق المالية رقم (18) لعام 2017

شركة حديد الأردن المساهمة العامة المحدودة

الزرقاء – الهاشمية – حي الفيحاء

هاتف: 4619380                 فاكس:4619384

البريد الإلكتروني: josteel@go.com.jo

المسجلة لدى وزارة الصناعة والتجارة تحت الرقم (226) بتاريخ 29/03/1993

عدد الأسهم المعروضة (10,000,000) سهم وقيمتها الاسمية (10,000,000) دينار أردني

القيمة الاسمية للسهم: دينار أردني واحد

سعر الإصدار للسهم: (0.20) دينار أردني

خصم الإصدار: (0.80) دينار أردني

القيمة الاجمالية للأسهم المعروضة: (2,000,000) دينار أردني

رقم الإيداع لدى هيئة الأوراق المالية: 1/2024

تاريخ الإيداع لدى هيئة الأوراق المالية: 18/03/2024

تاريخ نفاذ النشرة: 24/03/2024

بموجب قرار الهيئة رقم: (87/2024)

المستشار المالي: المحاسبون العصريون

مدير الإصدار وبنك الاكتتاب: البنك التجاري الأردني

هاتف: 5203000                 فاكس: 5203007

بريد الالكتروني: anas.ayesh@jcbank.com.jo

بيان هام

ان الهدف الرئيسي من اعداد هذه النشرة هو تقديم جميع المعلومات التي تساعد المستثمرين على اتخاذ القرار المناسب بشأن الاستثمار في الأسهم المعروضة. تتحمل الشركة كامل المسؤولية فيما يتعلق بالمعلومات الواردة في هذه النشرة وتؤكد عدم وجود معلومات اخرى يؤدي حذفها الى جعل المعلومات مضلله. على كل مستثمر ان يتفحص ويدرس بعناية ودقة نشرة الاصدار هذه ليقرر فيما إذا كان من المناسب ان يستثمر في هذه الأسهم، آخذين بعين الاعتبار كل الحقائق المبينة في ضوء اوضاعه الخاصة. لا تتحمل هيئة الأوراق المالية أي مسؤولية لعدم تضمين نشرة الاصدار أي معلومات، او بيانات ضرورية وهامة، او تضمينها معلومات، او بيانات غير صحيحة، او غير دقيقة وانما يكون ذلك من مسؤولية الجهة التي تعدها.

للأهمية يرجى قراءته بتمعن من قبل المستثمرين

نشرة اصدار أسهم

اولاً: معلومات عن الأسهم المعروضة:

1.     اسم الشركة: شركة حديد الأردن/ مساهمة عامة محدودة

2.     رأسمال الشركة:

3.     الأسهم المعروضة:

نوع الأسهم المعروضة: أسهم عادية.

القيمة الاسمية للسهم المعروض: دينار أردني واحد للسهم الواحد.

عدد الأسهم المعروضة: (10,000,000) سهم

سعر السهم المعروض: بخصم (0.80) دينار أردني (ثمانون قرش) وبسعر (0.20) دينار أردني (عشرون قرش)

القيمة الاجمالية للأسهم المعروضة: (2,000,000) دينار أردني.

4.     نوع وقيمة وخصائص الأسهم المصدرة والمكتتب بها من قبل:

إن الاسهم المعروضة عن طريق العرض العام الموجه لمساهمي الشركة بموجب هذه النشرة هي أسهم نقدية/عادية/إسمية متساوية في الحقوق والواجبات دون التمييز بينها وبقيمة إسمية مقدارها دينار أردني واحد للسهم الواحد، وبسعر خصم (0.80) دينار للسهم الواحد، وبسعر (0.20) دينار أردني

5.     نوع وقيمة وخصائص الأدوات المالية الأخرى التي تم إصدارها والاكتتاب بها من قبل:

لا يوجد

6.     عدد وقيمة وخصائص الأوراق المالية الأخرى التي ستصدرها الشركة بوقت متزامن مع هذا الإصدار:

لا يوجد

7.     قرارات زيادة رأسمال الشركة:

v    وافقت الهيئة العامة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 13/11/2023 على زيادة رأسمال الشركة ليصبح خمسة واربعون مليون سهم (45,000,000) سهم/ دينار، بدلاً من خمسة وثلاثون مليون سهم (35,000,000) سهم أي بزيادة مقدارها عشرة ملايين سهم (10,000,000) سهم كما يلي:

      زيادة رأس المال 10 مليون سهم وبخصم اصدار80 قرش وبسعر20 قرش للسهم الواحد عن طريق اكتتاب عام موجه لمساهمي الشركة.

v    علماً انه في بتاريخ 18/10/2023 تم الإفصاح عما يلي:

نظرا للأوضاع السياسية الراهنة التي تشهدها المنطقة وانعكاساتها على الاوضاع الاقتصادية، و عطفا على قرار مجلس الادارة رقم 1/7 تاريخ 01/10/2023 والمفصح عنه سابقا بتاريخ 01/10/2023 والمتضمن الموافقة على تعديل قرار الهيئة العامة السابق الصادر بتاريخ 13/05/2023 برفع رأس المال 50 مليون سهم ، فقد قرر مجلس الادارة : قرار رقم 1/8 : قرر مجلس الإدارة الموافقة بالأغلبية على دعوة الهيئة العامة للانعقاد وذلك لتعديل قرار الهيئة العامة السابق بتاريخ 31/05/2023  ليصبح الموافقة على طرح عام موجه لمساهمي الشركة بعدد اسهم عشرة ملايين سهم وبخصم اصدار 80 قرش عن القيمة الاسمية للسهم والبالغة دينار وبسعر 20 قرش للسهم الواحد بدلاً من 50 مليون سهم وذلك لغايات تسديد مديونية الشركة تجاه البنوك الدائنة على أن يتم ايداع حصيلة الاكتتاب في  حساب عهدة التنفيذ لدى احد البنوك الاردنية العاملة . وسيتم الاعلان عن موعد اجتماع الهيئة العامة وذلك بعد الحصول على الموافقات اللازمة لذلك.

v    القرارات الصادرة في اجتماع الهيئة العامة غير العادي بتاريخ 1/10/2023:

-       زيادة رأس مال: تعلن شركة حديد الأردن عن قرار مجلس إدارتها المتخذ بتاريخ 01/10/2023 بالموافقة على زيادة رأس مالها من (35,000,000) سهم/دينار إلى (85,000,000) سهم/دينار، وذلك عن طريق: اكتتاب عام موجه للمساهمين 30 مليون سهم، شريك استراتيجي 20 مليون سهم شريك او شركاء استراتيجيين

-       رفع رأس مال: قرر مجلس الادارة الموافقة على تعديل قرار الهيئة العامة السابق بتاريخ 31/05/2023 ليصبح رفع رأس المال 50 مليون سهم وبخصم اصدار 80 قرش وبسعر 20 قرش للسهم الواحد على النحو التالي: اكتتاب عام 30 مليون سهم.، شريك استراتيجي أو شركاء استراتيجيين 20 مليون سهم.

 وتفويض رئيس مجلس الادارة بتحديد موعد انعقاد الهيئة العامة غير العادي بناءً على صدور الموافقات اللازمة من دائرة مراقبة الشركات.

v    وفي تاريخ 06/08/2023 تم الإفصاح عن راي الشركة حول تقرير مدقق الحسابات كما يلي:

رداً على أساس الرأي المتحفظ الوارد في القوائم المالية كما في 30/06/2023 والمتعلق بإعادة تقييم ممتلكات ومعدات شركة الائتلاف الأردني لصناعة الحديد والصلب (شركة تابعة) والمملوكة من قبل شركة حديد الأردن بنسبة (100%) حيث تم تقييم الممتلكات من قبل أحد البنوك الدائنة وبلغ التقييم (12,6) مليون دينار مقارنه بقيمتها دفترياً البالغة (33,932,339) دينار.

نود إعلامكم بأن شركة حديد الأردن ملتزمة بتطبيق كافة المعايير الدولية للمحاسبة، حيث أن التقييم أعلاه كان من أحد البنوك الدائنة لغايات إجراءات التسوية والمصالحة معه لتسديد مديونيته وكان التقييم من قبله وليس من قبل مختصين وذوي خبرة من قبل الشركة علماً بأن تقييم الآلات والمعدات كان من مقيم واحد فقط، وعليه في حال دعت الحاجة لإعادة التقييم تثبيت التقييم دفترياً لدى الشركة سيتم اللجوء إلى مخمنين من ذوي الخبرة والاختصاص تنتقيهم الشركة لغايات بيان القيمة الحقيقية للممتلكات والمعدات وسيتم الإفصاح أصولياً عند استكمالها.

v    وافقت الهيئة العامة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 31/05/2023 على زيادة رأسمال الشركة من (35,000,000) سهم/ دينار الى (70,000,000) سهم/ دينار، على النحو التالي:

اكتتاب عام موجه لمساهمي الشركة: اكتتاب عام 20 مليون سهم بخصم اصدار 71 قرش 29 قرش للسهم الواحد.

شريك استراتيجي: شريك استراتيجي 15 مليون سهم بخصم اصدار 67 قرش وبسعر 33 قرش للسهم الواحد.

8.     موافقة الجهات الرسمية:

أ‌)    وافق معالي وزير الصناعة والتجارة بكتابه رقم (1/226/2276475) بتاريخ 29/11/2023 على زيادة رأسمال الشركة بمقدار (10,000,000) دينار / سهم ليصبح (45,000,000) دينار/ سهم، من خلال اكتتاب عام موجه لمساهمي الشركة بسعر (0.20) دينار (عشرون قرش) للسهم، وبسعر خصم (0.80) دينار (ثمانون قرش) للسهم الواحد، وقد استكملت إجراءات زيادة رأس مال الشركة المصرح به بتاريخ 31/12/2023.  

ب‌)    وافق مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية بموجب قراره رقم (87/2024) تاريخ 24/03/2024 على تسجيل أسهم الزيادة في رأسمال شركة حديد الأردن والبالغة (10,000,000) سهم بسعر 0.20 دينار (عشرون قرش) للسهم الواحد وبسعر خصم (0.80) دينار (ثمانون قرش) للسهم الواحد، وذلك عن طريق العرض العام الموجه لمساهمي الشركة كل حسب نسبة مساهمته في رأس المال والبالغة (28.57%)، وانفاذ نشرة الاصدار المتعلقة بذلك.

ثانياً: شروط وإجراءات الاكتتاب:

1.      أسلوب عرض الأسهم:

أ‌)       عرض (10,000,000) سهم عن طريق العرض العام الموجه لمساهمي الشركة وبقيمة أسمية مقدارها دينار واحد للسهم، وبخصم (80) قرش للسهم الواحد وبسعر (20) قرش للسهم الواحد حيث يكون حق الاكتتاب لمساهمي الشركة المسجلين في نهاية يوم الاحد الموافق07/04/2024 وهو اليوم الخامس عشر من موافقة مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية على تسجيل هذه الأسهم ولمدة 10 أيام عمل، ويكون حق ممارسة الاكتتاب لحملة " حقوق الاكتتاب " كما هو في نهاية يوم الاربعاء الموافق 17/04/2024 وهو يوم العمل الخامس من تداول حقوق الاكتتاب.

ب‌)    سيتم الاعلان عن طرح الاسهم للعرض العام الموجه لمساهمي الشركة بعد موافقة مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية على تسجيل وانفاذ نشرة الاصدار في صحيفتين يوميتين محليتين مرتين على الاقل وذلك قبل التاريخ المحدد لبدء فترة التداول بحقوق الاكتتاب بسبعة ايام على الاقل من فترة الاكتتاب، والاعلان على موقع البنك التجاري الأردني وموقع شركة حديد الأردن.

ت‌)    يبدأ تداول حقوق الاكتتاب في يوم العمل التالي لنشوء حق الاكتتاب ولمدة 5 ايام عمل حيث يبدأ بتاريخ 08/04/2024 وينتهي بتاريخ 17/04/2024.

2.     تقديم طلبات الاكتتاب:

أ‌)       يتم تقديم طلبات الاكتتاب المعد من قبل الشركة والمرفق بهذه النشرة كاملاً مع ارفاق وثائق اثبات الشخصية لدى البنك التجاري الأردني ويسلم مع قيمة الأسهم المكتتب بها مع ضرورة كتابة اسم المكتتب رباعياً.

ب‌)   يحتفظ المكتتب بإيصال الدفع بعد ختمه وتوقيعه من قبل البنك الذي تم الاكتتاب بواسطته وذلك لحين استكمال إجراءات اكتتابه باسهم الشركة وفقاً للقوانين والانظمة والتعليمات النافذة ووفقاً للنظام الاساسي للشركة. 

ت‌)   ان الاكتتاب باسهم الشركة يعني إقرار المكتتب بنظام الشركة الاساسي وعقد تأسيسها واحكام وشروط نشرة الاصدار هذه.

ث‌)   إمكانية قبول الحوالات من داخل الأردن وخارج الأردن على حساب البنك التجار الاردني رقم (20257925133250) وIBAN العالمي (JO65JGBA2020000579250013325000).

3.     فترة الاكتتاب ومكان الاكتتاب:

أ‌)       العرض العام الموجه لمساهمي الشركة:

تبدأ فترة العرض العام الموجه لمساهمي الشركة من تاريخ صدور قرار مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية بالموافقة على تسجيل أسهم الزيادة في رأسمال الشركة والبالغة (10,000,000) سهماً وانفاذ نشرة الاصدار المتعلقة بذلك خلال (90) يوماً.

ب‌)    فترة تداول حقوق الاكتتاب:

في حال تم تطبيق تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب تبدأ فترة تداول " حقوق الاكتتاب " في يوم العمل التالي لنشوء حق الاكتتاب ولمدة (5) ايام عمل حيث يبدأ بتاريخ 08/04/2024 وينتهي بتاريخ 17/04/2024.

وفي حال عدم تطبيق تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب لن يكون هنالك فترة لتداول حقوق الاكتتاب.

ت‌)    بدء الاكتتاب:

مدة الاكتتاب (10) أيام عمل بحيث يبدأ الاكتتاب بتاريخ 23/04/2024 وينتهي بتاريخ 07/05/2024، ويحق للشركة تمديد فترة الاكتتاب بعد الحصول على موافقة هيئة الأوراق المالية.

ث‌)    مكان الاكتتاب:

v    سيتم الاكتتاب لدى البنك التجاري الاردني في جميع فروع البنك أثناء ساعات الدوام الرسمي خلال فترة الاكتتاب ويتم دفع قيمة الأسهم المكتتب بها في حساب الاكتتاب العام بالشركة لدى الفرع الرئيسي على حساب رقم (20257925133250) علماً بأن الشركة ستقوم بتوفير نسخ من نشرة الاصدار وطلب الاكتتاب وعقد التأسيس والنظام الاساسي لدى البنك التجاري الاردني ومكاتب الشركة، والموقع الالكتروني الخاص بالبنك التجاري الأردني (https://www.jcbank.com.jo/ar)، وشركة حديد الأردن (www.jordansteelplc.com).

v    إمكانية قبول الحوالات من داخل الأردن وخارج الاردن

4.     قبول او رفض الاكتتاب:

سيتم قبول طلب الاكتتاب إذا كان مستوف للشروط والمتطلبات القانونية الواردة أدناه ويرفض إذا تخلف عن أي منها:

أ‌)       ان يكون المكتتب مسجل في سجلات مساهمي الشركة كما في نهاية يوم الاحد الموافق 07/04/2024 وهو اليوم الخامس عشر من تاريخ موافقة مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية على تسجيل الأسهم المعروضة، وفي حال تم تطبيق تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب ان يكون المكتتب ممن احتفظ بحق الاكتتاب حتى نهاية فترة تداول حقوق الاكتتاب، او ان يكون المكتتب ممن قام بشراء حق اكتتاب مساهم او مساهمين اخرين خلال فترة تداول حقوق اكتتاب المساهمين المسجلين في سجل مساهمي الشركة واحتفظ بهذا الحق حتى انتهاء فترة تداول حقوق الاكتتاب.

ب‌)   في حال تم تطبيق تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب يكون الحد الأعلى للاكتتاب هو عدد حقوق الاكتتاب التي يحملها المكتتب كما في نهاية فترة التداول بحقوق الاكتتاب. وفي حال لم يتم تطبيق تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب، فان الحد الأعلى للاكتتاب هو النسبة المخصصة لمساهمي الشركة والبالغة (28.57%) من مجموع الأسهم التي يمتلكها كل مساهم في رأس المال كما في نهاية اليوم الخامس عشر من تاريخ موافقة هيئة الأوراق المالية على أسهم الزيادة.

ت‌)   ان يقوم المكتتب بتعبئة كافة بيانات طلب الاكتتاب بشكل واضح ودقيق مع ارفاق الأوراق الثبوتية، ويعتبر توقيع طلب الاكتتاب معبأ حسب الأصول، مستوفياً الشروط القانونية المعمول بها، وتسليمه مع كامل قيمة الأسهم المكتتب بها الى البنك التجاري الأردني اقراراً من المكتتب بموافقته وقبوله للشروط الواردة في هذه النشرة.

ث‌)   أن يكون المكتتب ممن يحق لهم الاكتتاب وفقاً لأحكام تعليمات إصدار الأوراق المالية وتسجيلها لسنة 2005 الصادرة بالاستناد لأحكام المادتين (12/ ف) (123 / ب) من قانون الأوراق المالية المؤقت رقم (18) لعام 2017، وتعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب.

ج‌)    على المكتتب إرفاق صورة عن وثيقته الشخصية الرسمية (بطاقة الاحوال المدنية) مع طلب الاكتتاب، وإذا كان المكتتب شخصاً اعتبارياً فيجب تقديم شهادة التسجيل الصادرة عن وزارة الصناعة والتجارة والتفويض الممنوح للشخص الذي سيوقع طلب الاكتتاب نيابة عنه شريطة ان يكون التفويض حديثاً ومحدداً ومنظماً وفقاً للأصول القانونية. 

ح‌)    تسدد قيمة الأسهم المعروضة للاكتتاب والتي تم الاكتتاب بها لدى البنك التجاري الاردني دفعة واحدة عند تسليم طلب الاكتتاب في البنك وتعبئة كافة البيانات الواردة فيه وتوقيعه الذي يحتوي بأنه استلم نشرة الاصدار والنظام الاساسي وعقد التأسيس المعدين وفق احكام قانون الشركات وان اطلاعه عليهما يعتبر موافقاً على كافة محتوياتهما وقام بدراستهما بدقة وعناية وفهم.

خ‌)    اكتتاب غير الأردنيين من الجنسيات الاخرى ارفاق صورة عن وثيقته الشخصية الرسمية (جواز سفر ساري المفعول) مع طلب الاكتتاب وإذا كان المكتتب شخصاً اعتبارياً يجب تقديم شهادة التسجيل الصادرة من الوزارة او الجهة المعنية الرسمية مصدقه من السفارة الأردنية في البلد المسجلة فيه تلك الشخصية الاعتبارية ووزارة الخارجية الأردنية والتفويض الممنوح للشخص الذي سيوقع طلب الاكتتاب بالنيابة عنه شريطة ان يكون التفويض حديثا ومحددا وفق الاصول القانونية.

د‌)      لا يجوز لأكثر من مساهم الاشتراك في الطلب الواحد للاكتتاب في الأسهم المعروضة، ويحظر الاكتتاب بأسماء وهمية وذلك تحت طائلة بطلان الاكتتاب.

5.     الشروط التي يخضع لها قبول الاكتتاب:

ان يكون مستوفياً للشروط المذكورة في البند (4) أعلاه، وسيتم رفض الطلب في حال التخلف عن أي من هذه الشروط. 

6.     أسلوب وتاريخ إعادة الأموال الفائضة في حالة رفض الطلب الاكتتاب:

ستقوم الشركة بإعادة الأموال الفائضة في حال رفض طلب الاكتتاب بواسطة شيكات مسحوبة لأمر المساهم، وتسلم الشيكات للمساهم او لوكيله العدلي في مبنى إدارة الشركة وتتعهد الشركة بإعادة هذه المبالغ خلال ثلاثين يوما من تاريخ اغلاق الاكتتاب، واذا تجاوزت المدة المشار اليها أعلاه تدفع الشركة فائدة على هذه المبالغ وبمعدل اعلى سعر للفائدة السائدة بين البنوك الأردنية على الودائع لأجل، ويتم احتسابها من بداية الشهر التالي مباشرة لمدة ثلاثين يوماً المنصوص عليها في هذه الفقرة، وفي جميع الأحوال يجب إعادة المبالغ مع فوائدها خلال ثلاثة اشهر من تاريخ اغلاق باب الاكتتاب.

7.     الإجراءات المتبعة في حالة عدم كفاية الطلب على الاكتتاب بالأسهم المعروضة:

في حال تطبيق تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب على أسهم زيادة رأس المال سيتم تغطية الأسهم غير المكتتب بها وفقاً لأحكام المادة (14) من تعليمات حقوق الاكتتاب والتي تنص:

أ‌.       ستقوم الشركة المصدرة بعرض بيع الأسهم غير المكتتب بها من خلال السوق وذلك خلال شهرين من ادراج أسهم الزيادة وفقاً لما تقتضيه مصلحة المساهمين وبسعر لا يقل عن سعر الإصدار مضافاً اليه البدلات والعمولات الواردة في الفقرة (ب) والفقرة (ج) من هذه المادة.

ب‌.    تقيد الشركة المصدرة حصيلة بيع الأسهم المشار اليها في الفقرة (أ) من هذه المادة مصروحاً منها قيمة هذه الأسهم بسعر الإصدار وكذلك العمولات والبدلات المترتبة على عملية البيع كأمانات لصالح المساهمين الذين لم يمارسوا حق الاكتتاب كل حسب مساهمته.

ت‌.    للشركة المصدرة ان تتقاضى بدل إدارة بما لا يزيد على 1% من حصيلة بيع الأسهم المذكورة في الفقرة (أ) من هذه المادة.

ث‌.    إذا لم تتمكن الشركة المصدرة من بيع كامل الأسهم غير المكتتب بها بسعر يزيد عن سعر الإصدار فيحق لمجلس إدارة الشركة وبموافقة مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية تغطية الأسهم المتبقية وفقاً لما تقتضيه مصلحة الشركة.

ج‌.     وفي حال عدم تطبيق تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب، سيتم تغطية الأسهم غير المكتتب بها وفقا لما يقرره مجلس الإدارة وبموافقة هيئة الأوراق المالية على ذلك.

8.     كيفية الحصول على نسخ من نشرة الإصدار، والمتطلبات المتعلقة بتعبئة طلب الاكتتاب:

يمكن الحصول على نسخ من نشرة الاصدار وعقد التأسيس والنظام الأساسي من خلال: 

v    فروع البنك التجاري الاردني.

v    شركة حديد الأردن المساهمة العامة المحدودة.

v    الموقع الالكتروني الخاص بالبنك التجاري الأردني (https://www.jcbank.com.jo/ar)، وشركة حديد الأردن (www.jordansteelplc.com).

9.   شروط او إجراءات تفصيلية تتعلق بالاكتتاب بالأسهم المعروضة بالإضافة لأي معلومات اضافية تتطلبها القوانين والانظمة المعمول بها:

أ‌)       ستقوم الشركة بالتعاون مع مدير الاصدار بأعداد كشوف بأسماء المكتتبين وقيمة اكتتاباتهم وعدد الأسهم التي تم الاكتتاب بها، واستكمال كافة إجراءات اصدار الأسهم المعروضة لدى كل من هيئة الأوراق المالية ومركز ايداع الأوراق المالية خلال (10) ايام عمل من تاريخ اغلاق الاكتتاب. 

ب‌)   ستقوم الشركة بالتقدم بطلب ادراج لدى بورصة عمان خلال (5) ايام عمل من تاريخ استكمال إجراءات اصدار الأسهم لدى كل من هيئة الأوراق المالية ومركز ايداع الأوراق المالية.

ت‌)   يقصد بحق الاكتتاب حق مساهمي الشركة في الاكتتاب بأسهم الزيادة في رأس المال المنوي اصدارها من قبل الشركة والمخصصة لمساهميه.

ث‌)   يعتبر حق الاكتتاب ورقة مالية قابلة للتداول في السوق خلال الفترة المحددة في هذه النشرة.

ج‌)    يكون عدد حقوق الاكتتاب مساوياً لعدد أسهم زيادة رأس المال المقرر اصدارها لمساهمي الشركة من خلال الاكتتاب، والتي صدر قرار مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية بالموافقة على تسجيلها لدى الهيئة.

ح‌)    في حال بلغ سعر الاغلاق لسهم الشركة كما في نهاية اليوم الخامس عشر من قرار موافقة مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية على تسجيل أسهم الزيادة يساوي سعر الإصدار للسهم او اقل منه لن يتم تطبيق احكام تعليمات التعامل بحقوق الاكتتاب على أسهم الزيادة وذلك وفقاً لقرار مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية القاضي بعدم تطبيق احكام التعليمات في حال كان السعر المرجعي لحق الاكتتاب قيمة سالبة او صفر.

خ‌)    يعتبر تسجيل أسهم زيادة رأس المال لدى الهيئة بمثابة تسجيل لحقوق الاكتتاب الناشئة عنها.

د‌)      تعتبر حقوق الاكتتاب مسجلة حكماً لدى المركز بأسماء مالكيها كما في نهاية اليوم الخامس عشر من تاريخ موافقة مجلس مفوضي هيئة الأوراق المالية على تسجيل أسهم الزيادة في رأسمال الشركة.

ذ‌)      تعتبر حقوق الاكتتاب مدرجة حكماً للتداول لدى السوق اعتباراً من يوم العمل التالي لليوم الخامس عشر المشار اليه في البند (خ) من هذه المادة.

ر‌)     لا يتقاضى المركز او السوق أي بدلات لقاء تسجيل واد ارج حقوق الاكتتاب لديهما.

ز‌)     تكون حقوق الاكتتاب غير قابلة للرهن لدى المركز، كما لا يجوز شراؤها عن طريق التمويل على الهامش.

س‌)   تعتبر حقوق الاكتتاب الناشئة عن الأسهم الممولة على الهامش مقبولة كضمانات لحساب التمويل على الهامش.

ش‌)   لن يقوم البنك التجاري الاردني المعتمد لتلقي طلبات الاكتتاب بتحميل المكتتبين بالأسهم المعروضة لأية عمولات او بدل خدمات لقاء تلقي طلبات اكتتابهم.

10. الحد الأدنى للاكتتاب الواحد بالأسهم:

الأسهم المعروضة هي لمساهمي الشركة فقط وبالتالي:

·       في حال تطبيق تعليمات حقوق الاكتتاب يحق لحامل " حق الاكتتاب " الاكتتاب بحد اقصى بعدد حقوق الاكتتاب التي يحملها في نهاية فترة التداول لهذه الحقوق ان وجدت، وبحد أدني سهم واحد.

·       وفي حال عدم تطبيق تعليمات حقوق الاكتتاب فان الحد الأعلى للاكتتاب هي النسبة المخصصة لمساهمي الشركة والبالغة (28.57%).

11.  النسبة المخصصة للمساهم الاستراتيجي:

 لا يوجد

12. النسبة المخصصة لمساهمي الشركة:

ان النسبة المخصصة لمساهمي الشركة تشكل (28.57%) من رأسمال الشركة المكتتب به والمدفوع والبالغ (35,000,000) دينار/ سهم.

13. تاريخ مشاركة الأسهم المعروضة بالأرباح:

ستشارك الأسهم الجديدة في الأرباح في حال اقرارها حسبما ينص عليه قانون الشركات المعمول به.

ثالثاَ: تسجيل الشركة وغاياتها:

1.     تسجيل الشركة:

تأسست شركة حديد الاردن في عام 1993 كشركة مساهمة عامة محدودة "الشركة" مسجلة في سجل الشركات المساهمة العامة المحدودة تحت الرقم (226) لدى مراقب الشركات بوزارة الصناعة والتجارة بتاريخ 29 اذار 1993، إن رأسمال الشركة يبلغ (35,000,000) دينار أردني مقسم الى (35,000,000) سهم وقيمة كل سهم دينار أردني واحد.

2.     غايات الشركة:

تهدف الشركة الى تحقيق الغايات والأغراض التالية:

أ‌)       ان تقوم بأنشاء وتأسيس وتملك وادارة مصنع و/ او مصانع لصناعة الحديد والصلب بجميع اصنافه واشكاله (حديد الخرسانة بجميع أطواله وسماكته والزوايا والمربع والفاصون وميع اصناف حديد الحدادين) وان تنشئ وتقيم المصانع والمنشئات اللازمة لها والمنقولة عنها داخل المملكة الأردنية الهاشمية وخارجها.

ب‌)   انشاء صناعات أخرى بعد الحصول على التراخيص الخاصة بكل منها من الجهات المهنية والمختصة بذلك.

ت‌)   بيع وتسويق هذه المنتجات في الاسواق الأردنية والخارج والدخول في العطاءات والمناقصات الحكومية والخاصة.

ث‌)   استيراد الأجهزة والآلات والمعدات والادوات والمواد الخام اللازم لأعمال الشركة.

ج‌)    الحصول على الوكالات والاختراعات والامتيازات والعلامات الصناعية وتمثيل الشركات الصناعية التجارية المحلية والأجنبية.

ح‌)      ان تنشئ وتؤسس مكاتب ووكالات ومحلات لتنفيذ غاياتها التي أسست من أجلها وفقا للقوانين والأنظمة المرعية داخل المملكة وخارجها.

خ‌)    ان تبتاع وتقتني وتأخذ على عاتقها جميع، او بعض اعمال، او املاك، او التزامات أي شخص، او شركه يقوم بالعمل المصرح لهذه الشركة القيام به او ان تمتلك او تحوز أي عقار او حقوق تتفق مع اي غاية من غايات هذه الشركة.

د‌)      وبصوره عامه ان تبتاع وتستبدل وتستأجر وتبيع وترهن وتفك الرهن او تقتني بأية صوره اخرى أية اموال منقولة، او غير منقولة، او اية حقوق، او امتيازات، او براءات، او حقوق تراها الشركة ضرورية او ملائمه بالنسبة الى اي من هذه الاغراض او تمتلك تملكا من شأنه تسهيل تحقيق غاياتها، او منع، او تقليل اي خسارة، او التزام ينتظر وقوعه شريطة ان لا يكون شراء الاراضي بقصد الاتجار بها.

ذ‌)      ان تعقد اتفاقيات مع اية حكومة او سلطه او مع اية نقابة، او شركه، او شخص، او اشخاص طبيعيين مهنيين يتراءى لها ان تلك الاتفاقات قد تساعدها على بلوغ غاياتها او اي منها وان تستحصل من اية حكومة، او سلطه، او نقابة، او مقاولات، او مراسيم، او حقوق، او امتيازات ترى انها مستحسنه وان تباشر تنفيذ احكام هذه البراءات والمقاولات والمراسيم او الحقوق او الامتيازات وان تعمل بموجبها.

ر‌)     ان تستثمر وتتصرف بأموالها المنقولة وغير المنقولة والتي لا تحتاج اليها في الحال و / أو بالكيفية التي تقرر من حين لآخر وفق احكام القوانين والأنظمة المرعية.

ز‌)     ان تدخل مع اي شركه او شخص في اي ترتيب لاقتسام الارباح والتعاون والمشاركة والمشاريع المشتركة والامتيازات المتبادلة او غير ذلك من اعمال.

س‌)   ان تقترض الاموال الضرورية لأشغالها او لأمور تتعلق بها او تجمعه او تؤمن دفعه وان تقوم برهن املاكها لضمان ديونها او اي التزامات اخرى تلتزم بها وتقديم الكفالات اللازمة والمتصلة بأغراض الشركة.

ش‌)   ان تقبض ثمن اية املاك، او حقوق، او بضائع، او منتجات، او اموال منقولة، أو غير منقولة باعتها أو تصرفت بها بوجه اخر اما بالنقد، او بأقساط، او خلافا او باسهم في اية شركه او هيئه مسجله وان تمتلك وتتصرف وتتعامل على اية وجوه اخرى بتلك الاسهم او السندات المالية التي امتلكتها على الوجه المذكور شريطة ان لا يتضمن ذلك الاتجار بالأراضي او اعمال الوساطات من بيع وشراء او بيع الاسهم والسندات ووفق احكام القوانين والأنظمة المرعية.

ص‌) ان تقوم بجميع الامور المذكورة اعلاه او باي منها بنفسها او بواسطة وكلاء عنها وأمناء او خلافهم وسواء كانت وحدها او بالاشتراك مع غيرها ووفق القوانين الأنظمة المرعية.

ض‌) الاستثمار في مشاريع الطاقة والصناعات المعدنية.

ط‌)    توليد الطاقة الكهربائية باستخدام مصادر الطاقة المتجددة.

ظ‌)    الاستثمار في مجال توليد الطاقة.

ع‌)    ادارة وحفظ وتوفير الطاقة.

غ‌)    التجارة والاستثمار في مجال تكنولوجيا الطاقة والطاقة المتجددة.

ف‌)   الدخول مع جهات خاصه او عامه اجنبيه او محليه في العقود والاتفاقيات التي تراها الشركة لازمه ومناسبه لأعمالها لتنفيذ هذه الاتفاقيات والغايات.

ق‌)    تمثيل الشركات والمؤسسات الأجنبية والمحلية والحصول على وكالاتها التجارية.

ك‌)    ان تشتري او تستأجر وتستبدل وتؤجر وتمتلك اي اراضي، او ابنيه، او عقارات، او براءات، او تراخيص، او امتياز اختراع، او اموال منقولة وغير منقولة او ماكينات   او الات تحتاجها الشركة ولها ان تتصرف بها وفق مصلحتها شريطة ان يكون شراء العقارات بقصد الاتجار.

ل‌)     بيع وشراء الخردة والسكراب والدخول في العطاءات المتعلقة بها.

م‌)      ادارة المشاريع الصناعية للأخرين.

ن‌)     انشاء المجمعات السكنية والتجارية.

رابعاَ: حقوق ومسؤوليات المساهم ونقل ملكية الأسهم:

1.     حقوق ومسؤوليات المساهم:

حق المساهم في الأرباح

أ‌)       يجوز للشركة بموافقة الهيئة العامة وللمدة التي تقررها تدوير مبلغ من الأرباح على أن تزيد على (5%) من الأرباح السنوية المعدة للتوزيع ويعاد توزيعها على المساهمين بعد انقضاء تلك المدة.

ب‌)   ينشأ حق المساهم في الأرباح السنوية للشركة بعد صدور قرار الهيئة العامة بتوزيعها.

ت‌)   يكون الحق في استيفاء الربح تجاه الشركة لمالك السهم المسجل في سجلاتها في التاريخ الذي تقرره الهيئة العامة في اجتماعها الذي توافق فيه على توزيع الأرباح.

ث‌)   تلتزم الشركة بدفع الأرباح المقرر توزيعها على المساهمين خلال ستين يوماً من تاريخ اجتماع الهيئة العامة.

حق المساهم عند التصفية والحل

تحل الشركة في الأحوال التالية:

1.      انتهاء المدة المعينة للشركة ما لم تقرر الهيئة العامة تمديدها.

2.      بإتمام الغاية التي تأسست الشركة من أجلها أو باستحالة إتمامها.

3.      بصدور قرار من الهيئة العامة للشركة بفسخها وتصفيتها.

4.      في أي وقت عند وقوع خسارة تزيد عن نصف رأسمال الشركة.

5.      في الأحوال الأخرى التي نص عليها قانون الشركات أو القوانين الأخرى المرعية.

v    متى جرت تصفية اختيارية للشركة تتوقف الشركة عن السير في أعمالها من ابتداء التصفية إلا ما فيما هو ضروري لتحسين سير التصفية، وتستمر صفة الشركة القانونية والسلطات المخولة لها بصفتها هذه إلى نهاية تصفية الشركة ويمثلها المصفي لغاية فسخها عند انتهاء إجراءات التصفية.

v    في حالة حل الشركة لأي سبب من الأسباب تقرر الهيئة العامة غير العادية طريقة تصفية الشركة وتعيين مصف لها أو أكثر للإشراف على أعمال الشركة والمحافظة على أموالها وموجوداتها كل ذلك وفق أحكام قانون الشركات، على أن يزود المراقب والسوق بنسخة من قرار التصفية خلال ثلاثة أيام من صدوره وعلى المراقب نشره في الجريدة الرسمية وفي صحيفتين يوميتين محليتين على الأقل خلال مدة لا تزيد عن سبعة أيام من تاريخ تبلغه القرار.

2.     التقارير المرسلة للمساهمين:

أ‌)       ترسل الشركة الإعلانات والإشعارات والاختصارات إلى كل عضو من أعضائها إما بتسليمها له بالذات أو بإرسالها إليه بالبريد المسجل إلى عنوانه المسجل أو إلى العنوان الذي أعطاه لها في الأردن إذا لم يكن له عنوان مسجل فيها لتبليغه الإخطارات وإعلاناتها ومتى أرسل الإخطار أو الإعلان أو الإشعار في البريد فيعتبر بأنه تبلغ إذا عنوان الكتاب المتضمن الإعلان أو الإخطار أو الإشعار بالضبط وألصقت عليه الطوابع اللازمة ووضع في البريد، ويعتبر أنه تبلغ في الميعاد الذي يمكن أو يوزع فيه حسب سير البريد العادي ما لم يثبت خلاف ذلك.

ب‌)   إذا لم يكن لعضو من أعضاء الشركة عنوان مسجل في الأردن ولم يقدم للشركة عنواناً في الأردن لتبليغه الإخطارات والإعلانات فيعتبر إرسال الإعلان والإخطار إلى عنوانه ونشرة في جريدة تصدر في جوار مركز الشركة المسجل تبليغاً كافياً له في اليوم الذي نشر فيه الإعلان أو الإخطار.

ت‌)   يجوز للشركة أن تبلغ الإعلانات والإخطارات للذين يحملون سهماً من أسهمها بالاشتراك وذلك بإرسال الإعلان والإخطار إلى الشخص الذي ورد اسمه أولاً في سجلها عن ذلك السهم.

ث‌)   يجوز للشركة أن تبلغ الإعلانات والإشعارات والإخطارات إلى الذين يصبحون ذوي حقوق في أسهمها من جراء وفاة عضو أو إفلاسه وذلك بإرسالها إليهم بالبريد المسجل بكتاب مستوف طوابع

ج‌)    البريد اللازمة ومعنون باسمهم، أو بصفتهم ممثلي المتوفي، أو وكلاء طابق المفلس، أو بأية صفة كهذه إلى العنوان في الأردن الذي أعطاه الأشخاص الذين يدعون بحقوق في الأسهم إن وجد عنوان كهذا أو بتبليغ الإعلانات أو الإخطارات بأية طريقة يجوز لها أن يبلغ فيها العضو فيما لو لم يمن أو يفلس ريثما يعطي عنوان التبليغ في الأردن.

ح‌)    ترسل الدعوة لحضور الاجتماعات العامة بالطريقة المعنية سابقاً إلى:

v    كل عضو من أعضاء الشركة بما في ذلك مالكي شهادات الأسهم.

v    كل من له حق في سهم من أسهم الشركة من جراء وفاة عضو من أعضائها أو إفلاسه الذي لولا وفاته لكان يحق له استلام دعوة للاجتماع. لا يحق لأي شخص آخر أن يستلم دعوة لحضور الاجتماعات العامة.

3.     نقل ملكية الأسهم:

v     احكام قانوني الشركات والسوق:

أ‌)       يكون السهم قابلا للتداول في السوق بعد تسديد ما لا يقل عن (50 %) من قيمته الأسمية.

ب‌)   يتم بيع ونقل الاسهم وتحويلها بموجب العقود التي يتم ابرامها عن طريق السوق وتنشأ الحقوق والالتزامات بين البائع والمشتري لاسهم الشركة من تاريخ ابرام العقد في السوق.

ت‌)   يجري نقل ملكية الاسهم بعد ان يبلغ السوق الشركة بالعقد خلال ثلاثة ايام على الاكثر من تاريخ ابرامه.

ث‌)   تثبت الشركة نقل ملكية الاسهم المباعة في سجلاتها خلال ثلاثة ايام على الاكثر من تاريخ استلام عقد البيع وتعتبر الاسهم مسجله حكما بمرور ثلاثة ايام على استلامها.

v     لا يجوز للشركة شراء اسهمها لحسابها الخاص الا إذا الت اليها باندماج شركة اخرى بها او بشرائها لاسهم شركه اخرى كانت تملك أسهما في رأسمالها وعلى الشركة في اي من هذه الحالات التصرف بهذه الاسهم خلال سنتين من تاريخ اندماج الشركة الاخرى بها او تاريخ شراء الاسهم حسب مقتضى الحال.

v     يكون باطلا قبول او تحويل او نقل أسهم الشركة في السوق في حالة من الحلات التالية:

أ‌)       إذا كان السهم مرهونا او محجوزا او مؤشرا عليه بأي قيد يمنع التصرف به.

ب‌)   إذا كانت شهادة السهم مفقودة.

ت‌)   إذا كان من الاسهم التأسيسية ولم تمر سنتان على مح الشركة حق الشروع بالعمل.

ث‌)   في اي حالة اخرى تحظر فيها القوانين والأنظمة المعمول بها تداول ذلك السهم في السوق.

v   

أ‌)       كل من انتقل اليه ملكية سهم بسبب وفاة مالكه او افلاسه يحق له بعد ان يثبت لمجلس الإدارة ملكيته لهذا السهم ان يسجل نفسه مساهما بالشركة او ان يجري التحويل الذي كان بإمكان مالك الاسهم المتوفي او المفلس اجرائه، ولا ينقص هذا من حق مجلس الإدارة في قبول التحويل كما لو حول من مالك الاسهم نفسه هذه الاسهم قبل وفاته او افلاسه.

ب‌)   يتمتع كل من انتقلت اليه ملكية سهم بسبب وفاة او افلاس مالكه بجميع حقوق المساهم الا انه لا يجوز له حضور اجتماعات الهيئات العامة قبل ان يسجل في سجل المساهمين.

ت‌)    تنقل الاسهم بالميراث وتسجل وفقا لقواعد تسجيل بيع الاسهم وذلك بطلب يقدمه الورثة او وكلاؤهم او اوصيائهم الى السوق وتقسم الاسهم بين ورثته وفقا للأحكام الشرعية والنصوص القانونية.

v     في جميع الاحوال التي تنتقل فيها ملكية سهم الى شخص اخر بمقتضى القانون فيعطى المساهم الجديد شهادة أسهم وفق احكام هذا النظام.

خامساً: الغاية من الإصدار وكيفية استغلال حصيلته:

1.     الغاية من الإصدار:

زيادة رأس مال الشركة لتسديد المستحقات للبنك التجاري الأردني للحفاظ على الحساب أن يكون عاملا وتسديد جزء من ديون الشركة لكل من بنك الإسكان وبنك المؤسسة العربية المصرفية وبنسبة 30% من صافي قيمة الاكتتاب لكل منهما وتسديد جزء من مستحقات شركة الكهرباء الأردنية وبنسبة 10% من صافي قيمة الاكتتاب وخدمة رأس المال العامل للشركة إضافة الى تغطية مصاريف الإصدار الحالي والاصدارات القادمة.

2.     صافي المبلغ المتوقع من عملية العرض:

v    اجمالي قيمة العرض (2,000,000) دينار.

v    رسوم ومصاريف زيادة رأس مال ب (107,220) دينار.

وبالتالي يكون صافي المبلغ المتوقع من عملية العرض/حصيلة الاكتتاب (1,892,780) دينار أردني.

3.     الأغراض التي ستستخدم فيها هذه الأموال والمبالغ التقريبية التي ستستخدم لكل غرض:

إن الغرض الأساسي من عملية الإصدار ورفع رأس مال الشركة، هو استخدامه لتسديد جزء من ديون الشركة لكل من البنك التجاري الأردني وبنك الإسكان وبنك المؤسسة المصرفية وشركة الكهرباء الأردنية وخدمة رأس المال العامل للشركة إضافة الى رسوم ومصاريف زيادة رأس مال، وأهم الأغراض الأساسية التي ستستخدم فيها هذه الأموال بالترتيب وبتتابع وعلى النحو التالي:

4.     الاولويات في حالة نقص الحصيلة الخاصـة بالإصدار الجديـد عـن المبـالغ المتوقعـة سـتكون علـى النحـو التالي:

في حال وجود نقص في حصيلة الإصدار سيتم استخدام الأموال المحصلة وفقاً للنسب المذكورة أعلاه بما يتناسب مع قرار الهيئة العامة ويخدم أغراض الشركة. 

5.     مصادر التمويل الأخرى:

لا يوجد هناك أي مصدر آخر لتمويل أي غرض من الأغراض التي ترغب الشركة في الحصول عليها.

سادساَ: وصف الشركة:

1.     لمحة عن الشركة:

أ‌)        لمحة تاريخية:

v    تأسست الشركة وسجلت كشركة مساهمة عامة محدودة في وزارة الصناعة والتجارة في عام (1993) تحت رقم (226)، رأس المال المصرح به والمكتتب به والمدفوع (35) مليون دينار أردني، ويتمثل نشاط الشركة في انتاج الحديد والصلب بجميع اصنافه وأشكاله، ويبلغ عدد العاملين (195) ما بين موظف، ومهندس، وفني، وعامل.

v    بدأت الشركة إنتاجها من حديد التسليح عام (1996) لتلبية حاجة السوق من هذه المادة الاستراتيجية بمختلف المقاسات وأعلى المواصفات العالمية، تمكنت الشركة من خلال طاقتها الإنتاجية وجودة منتجاتها من تثبيت موقعها القيادي شركات الحديد الأخرى وتوجت ذلك بحصولها على شهادة الجودة (9001:2008 ISO) لتكون أول شركة لإنتاج حديد التسليح تحصل على هذه الشهادة في المملكة الأردنية الهاشمية.

v    في عام (2000) وإدراكاً من الشركة لضرورة التطور والتنوع في منتجاتها لتلبية احتياجات السوق المتنامية والمتنوعة بدأت الشركة مرحلة أخرى من مسيرتها بإضافة منتج "حديد الحدادين" إلى قائمة منتجاتها وبمختلف المقاسات.

v    في نهاية عام (2003) تم تأسيس شركة حديد الأردن للصناعات الهندسية ذ.م.م والمملوكة بالكامل لشركة حديد الأردن، وتقوم هذه الشركة بعمليات القص والثني لقضبان حديد التسليح تسهيلاً على المقاولين وتوفيراً للجهد والوقت والكلفة في المشاريع الإنشائية المختلفة، ارتأت ادارة الشركة تصفية هذه الشركة وتحويلها الى خط من خطوط الانتاج لدى الشركة الام بموجب قرار هيئة عامة غير عادي بتاريخ 2014/3/31 ومازال تحت التنفيذ.

v    عام (2005) تم تأسيس الشركة المتطورة للشبك الحديدي ذ.م.م والمملوكة بالكامل لشركة حديد الأردن م. ع.م ويتمثل في نشاط الشركة بصناعة الشبك الحديدي بمختلف القياسات.

v    استمرت الشركة في التوسع في نشاطاتها ومشاريعها الاستراتيجية ، حيث دخلت في نهاية العام (2005) كشريك بنسبة (50%) في شركة الائتلاف الأردني لصناعة الحديد والصلب (مصنع لصهر الخردة)، باشر المصنع إنتاجه الفعلي في شهر تموز من عام (2007) وفي خطوة هامة قرر مجلس إدارة الشركة شراء حصة الشريك البالغة (50%) في شركة الائتلاف الأردني لصناعة الحديد والصلب لتصبح مملوكة بالكامل لشركة حديد الأردن حيث تمت عملية الشراء في شهر كانون الثاني (يناير) من عام (2008)، لتكون الشركة بهذه الخطوة الاستراتيجية قد وضعت أساساً هاماً نحو تكامل صناعات الحديد لديها في منتصف العام (2010) أكملت شركة حديد الاردن عملية الاستحواذ على كامل اسهم الشركة المتطورة للشبك الحديدي والاعتماد على الذات وتقليل عمليات الاستيراد، إضافة إلى دعم تواجد منتجاتها في الأسواق.

v    في منتصف العام (2010) أكملت شركة حديد الاردن عملية الاستحواذ على كامل أسهم الشركة المتطورة للشبك الحديدي ذ.م.م وبهذه الخطوة اصبحت جميع الشركات التابعة مملوكة بالكامل لمجموعة حديد الأردن.

v    في العام (2011) تم انشاء شركة عمون التجارة الحديد والمعادن ذ.م.م لتنويع وتحسين مصادر الدخل وبدأت بممارسة نشاطها في نهاية العام 2013 لتنضم الى مجموعة شركات حديد الأردن، وكان عام 2014 باكورة أعمالها كشركة رائده في السوق الأردني.

v    مع مطلع العام (2015) قرر مجلس الادارة التوقف عن الانتاج في شركة الائتلاف الأردني لصناعة الحديد والصلب (مصنع صهر الخردة) نتيجة للانخفاض الحاد والمتسارع لأسعار الحديد الخام (البليت) العالمية و نتيجة ارتفاع تكاليف التشغيل الأخرى وأهمها ارتفاع اسعار الكهرباء الصناعية وعدم توفر الكميات اللازمة من المواد الخام والقيود المفروضة على استيراد الخردة وانعدام المنافسة العادلة للمنتج المحلي بالمقارنة مع المستورد والتي ادت بمجموعها الى تحقيق خسائر، ادراكاً من مجلس الادارة لحجم الاستثمار الضخم المعطل منذ العام 2015 ونظراً لأهمية مصنع الصهر، قرر مجلس الادارة تأجير مصنع الصهر.

ب‌)   مصادر تواجد المواد الخام الرئيسية:

لا يوجد

ت‌)   الحماية الحكومية، أو الامتيازات، او براءات الاختراع، او العلامات التجارية واي حقوق تجارية أخرى لأي من منتجاتها بموجب القوانين والانظمة:

v    لا يوجد اي حماية او امتياز تتمتع بها الشركة من قبل الحكومة او الهيئات الدولية.

v    لا يوجد أي براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت عليها الشركة.

2.     درجة الاعتماد على موردين و / أو عملاء رئيسين، محلياً وخارجياً، في حال كون ذلك يشكل (10%) فأكثر من اجمالي المشتريات و / أو المبيعات أو الإيرادات وحسب ادناه:

v    الموردين الرئيسين الذين يشكلون أكثر من (10%) من اجمالي مشتريات المواد الخام للشركة مبينة ادناه كما يلي:

v    العملاء الرئيسين الذين يشكلون أكثر من (10%) من اجمالي المبيعات مبينة كما يلي:

3.     وضع الشركة التنافسي والحجم التقديري للشركة وبيان مدى تمتع منتجات الشركة بالحماية واسلوبها:

v     ان منتجات الشركة لا تتمتع بحماية كاملة من المنافسة رغم فرض رسوم جمركية على حديد التسليح المستورد حيث تم استثناء الحديد المستورد والمنتج في الدول العربية بموجب اتفاقية التجارة الحرة العربية ولا تتمتع الشركة بحق الاحتكار او الامتياز في مجال نشاطاتها لذا فإن منتجات الشركة تخضع لألية العرض والطلب العام في السوق ويتأثر حجم نشاط اعمالها بالظروف الاقتصادية المحلية والإقليمية والعالمية تحصل الشركة عادة على حصة معقولة من السوق مقارنة مع الشركات المنافسة لها.

v     تقوم الشركة ببيع منتجاتها للتجار المحليين والمقاولين ومشاريع الإسكان بالإضافة الى تصدير جزء من الإنتاج الى المنطقة الاقتصادية الحرة – العقبة بوجود منافسة قوية متمثلة بتسع شركات تعمل في نفس القطاع إضافة الى كميات حديد التسليح المستورد من الخارج.

4.     بيان تمتع الشركة بمزايا تشجيع الاستثمار:

v     صدر قرار مجلس الوزراء بتاريخ 23/12/2012 بالموافقة على اعفاء حديد الخردة المحلية والمستوردة التي تشتريها مصانع الحديد من الضريبة العامة على المبيعات ويعمل بهذا القرار اعتبارا من مطلع العام (2013).

v     تتمتع بعض الشركات التابعة بإعفاء ما نسبته (50%) من ضريبة الدخل لمدة عشر سنوات تبدأ من تاريخ بدء الإنتاج الفعلي، وإعفاء الموجودات الثابتة من الجمارك والرسوم لتلك الشركات.

5.     نوع وكمية الاحتياطات التقديرية المتاحة للشركة لاستخراجها ومكان تواجدها:

لا يوجد

6.     علاقة الشركة بالشركات (الام او الحليفة):

7.     الاعتبارات البيئية الداخلة في طبيعة عمل الشركة:

تساهم الشركة في مشاريع خدمة البيئة والمجتمع المحلي في منطقة الهاشمية من خلال تقديم الدعم المالي والفني والمشاركة الاجتماعية في الدوائر والمؤسسات المختلفة مثل الجامعة الهاشمية وغرفة صناعة الزرقاء وبلدية الهاشمية، ويعتبر البعد البيئي من اولويات ادارة الشركة، كما ساهمت الشركة في تدريب عدد كبير من طلاب الجامعات والمراكز المهنية ويأتي كل هذا كجزء من رسالة الشركة ودورها في خدمة المجتمع المحلي الذي تنتمي إليه.

8.     مخاطر الاستثمار في الاوراق المعروضة:

على المستثمرين في هذا الإصدار مراعاة المعلومات الواردة في نشرة الإصدار هذه في ضوء ظروفهم المالية واهدافهم الاستثمارية والاخذ بالاعتبار كافة الشروط الاستثمارية الواردة فيها وتفهم جميع انواع المخاطر التي قد تنجم عن الاستثمار بهذه الأسهم. وعلى الرغم من ان هذه النشرة تحتوي على معلومات وبيانات مالية للشركة المصدرة والتي تعتبرها الشركة المصدرة كافية لإجراء تقييم علمي ومدروس إلا انها قد لا تغطي بالضرورة كافة المخاطر التي يتعرض لها حملة الأسهم. وفيما يلي بعض الاعتبارات الاستثمارية والمخاطر المرتبطة بهذه الأسهم وذلك على سبيل المثال وليس الحصر.

v    المخاطر العامة

أ‌)       عوامل المخاطر المتعلقة بالاعتبارات السياسية والاقتصادية والاستقرار النقدي:

ستتأثر الشركة المصدرة بالعوامل السياسية والاقتصادية والاجتماعية والعوامل الأخرى المرتبطة بالأردن، وبالقوانين والأنظمة والتعليمات المعمول بها.

علماً بأن الاقتصاد الأردني يتأثر إلى حد كبير بالتطورات السياسية والاقتصادية التي تشهدها الدول المجاورة، ودول منطقة الشرق الأوسط بشكل عام.

وقد ساهمت الإجراءات المتخذة من البنك المركزي الأردني والحكومة الأردنية على التوالي في الحفاظ على سياسة نقدية ومالية مناسبة، كما تعتبر عملية تسريع الحكومة لبرنامج التخاصية، وقيامها بتعديل و/أو استصدار مجموعة كبيرة من التشريعات الهادفة إلى تحرير الاقتصاد وزيادة الشفافية.  هذا بالإضافة إلى انضمام الأردن إلى منظمة التجارة العالمية، ودخوله في اتفاقيات تجارة حرة مع كل من الولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي، وانضمامه إلى منطقة التجارة العربية الحرة عامل مهم في تقليل نسبة المخاطر السياسية والاقتصادية.

غير أنه لا توجد تأكيدات بأن الأوضاع السياسية والاقتصادية في الأردن وفي منطقة الشرق الأوسط بشكل عام ستبقى على وضعها الحالي، كما أن الأوضاع السياسية في المنطقة قد تشهد انتكاساً قد يؤثر سلباً على أوضاع الاقتصاد الأردني بشكل عام، وعلى نتائج أعمال الشركة المصدرة بشكل خاص.

ب‌)    عوامل المخاطرة المتصلة بسوق الأوراق المالية في الأردن:

يعتبر سوق الأوراق المالية في الأردن من الأسواق الناشئة، لذا يمكن أن يخضع التعامل فيه الى مخاطر شح سيولة التداول وحدة التقلبات في الأسعار. ويمكن في بعض الحالات أن تكون فرص بيع الأسهم محدودة.

 وعلى الرغم من أن سوق الأوراق المالية في الأردن قائمة على أسس راسخة، وهي من أفضل أسواق دول المنطقة من حيث الرقابة الفعالة والشفافية في التعامل إلا أن السوق لم يصل بعد إلى فاعلية أسواق الأوراق المالية المتطورة في الدول الغربية.

ت‌)    عوامل المخاطرة المتصلة بتضارب المصالح:

يمكن أن ينشأ في المستقبل حالات تتضارب فيها مصالح الشركة مع مصالح بعض المساهمين فيها، وعليه تحتفظ الشركة بحق الاشتراك في بعض الاستثمارات، في سياق نشاطاتها الاستثمارية، مع مساهم واحد في الشركة أو أكثر دون باقي المساهمين، في حال وجود مصالح متضاربة مع المساهمين المستثنين. وستلتزم الشركة بالقواعد المنصوص عليها في قانون الشركات فيما يتعلق بالدخول في أية اتفاقيات يكون أحد أعضاء مجلس الإدارة طرفاً فيها، بما في ذلك الاستثناءات.

v    المخاطر المتعلقة بالشركة المصدرة

اما فيما يتعلق في المخاطر التي قد تواجهها الشركة المصدرة فتتخلص فيما يلي:

أ‌)       إدارة مخاطر رأس المال

تقوم الشركة بإدارة رأسمالها لتتأكد بأن الشركة تبقى مستمرة بينما تقوم بالحصول على العائد الأعلى من خلال الحد الأمثل لأرصدة الديون وحقوق الملكية. لم تتغير استراتيجية الشركة الإجمالية عن سنة 2022.

إن هيكلة رأس مال الشركة تضم حقوق الملكية العائد للمساهمين في الشركة والتي تتكون من رأس المال وعلاوة اصدار والاحتياطي اجباري والخسائر المتراكمة كما هي مدرجة في قائمة التغيرات في حقوق المساهمين المرحلية الموحدة.

ب‌)    إدارة المخاطر المالية

إن

 الشركة يمكن أن تتعرض بشكل رئيسي لمخاطر مالية ناتجة عما يلي:

v    إدارة مخاطر العملات الأجنبية

لا تتعرض الشركة لمخاطر هامة مرتبطة بتغيير العملات الأجنبية وبالتالي لا حاجة لإدارة فاعلة لهذا التعرض.

v    إدارة مخاطر سعر الفائدة

ان الادوات المالية قي قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة غير خاضعة لمخاطر واسعار الفوائد باستثناء البنوك الدائنة والتي تتغير اسعار فوائدها طبقا للأسعار السائدة في السوق.

v    مخاطر أسعار أخرى

تتعرض الشركة لمخاطر أسعار ناتجة عن استثماراتها في حقوق ملكية شركات أخرى. تحتفظ الشركة باستثمارات في حقوق ملكية شركات أخرى لأغراض استراتيجية وليس بهدف المتاجرة بها ولا تقوم الشركة بالمتاجرة النشطة في تلك الاستثمارات.

v    إدارة مخاطر الائتمان

تتمثل مخاطر الائتمان في عدم التزام أحد الأطراف لعقود الأدوات المالية بالوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى تكبد الشركة لخسائر مالية، ونظراً لعدم وجود أي تعاقدات مع أي أطراف أخرى فإنه لا يوجد أي تعرض للشركة لمخاطر الائتمان بمختلف أنواعها.

v    عوامل المخاطر المتصلة بخطة العمل المستقبلية:

ان خطة العمل المستقبلية للشركة مبنية على توقعات والتي بطبيعة الحال من الممكن ان تتأثر بعدة عوامل او ظروف يصعب التنبؤ باتجاهاتها، بما في ذلك عوامل او ظروف تقع خارج نطاق سيطرة الشركة، وفي حين ان الشركة تعتقد ان الفرضيات التي بنيت عليها خطة العمل والبيانات المالية المتوقعة واقعية، الا انه لا يوجد هناك تأكيدات بأن هذه الفرضيات ستتحقق، او بأن النتائج المالية الفعلية للشركة ستكون مماثلة للبيانات المالية المتوقعة.

v    المخاطر التي تتعرض لها الشركة

أ‌)       المخاطر التسويقية. يمكن أن تواجه الشركة منافسة في مجال تصنيع الحديد وتسويقه بجميع أشكاله الأمر الذي يخضع تسعير منتجاتنا لسعر السوق العادي.

ب‌)   مخاطر التذبذب في أسعار مواد الخام (الخردة والبليت).

ت‌)   مخاطر التقلبات في أسعار الوقود والكهرباء (الطاقة).

ث‌)   مخاطر هبوط الاسعار بتأثير تقلبات الاسعار الناتجة عن مستوردات خارجية.

ج‌)    مخاطر صدور قرارات وانظمة وتعليمات لا تنسجم مع تشجيع الصناعة الوطنية.

ح‌)    مخاطر عدم تطبيق القوانين والانظمة لحماية منتجات الصناعات الوطنية من الاغراق.

9.     تحول في الشكل القانوني مع بيان موجز عن طبيعة نشاط الشركة لآخر ثلاث سنوات سابقة مع بيان اي اعتراضات على التحويل:

10. بيان دراسة الجدوى الاقتصادية:

v    الجهة التي اعدت الدراسة:

لقد تم اعداد هذه الجدوى الاقتصادية والفرضيات المبنية عليها من قبل المدير المالي لشركة حديد الأردن وبالتعاون مع مدير الإصدار البنك التجاري الأردني، حيث يحتوي هذا الجزء على بيانات مالية مستقبلية متوقعة للسنوات الخمس القادمة حيث استندت الدراسة الى تطلعات وتوقعات وفرضيات ادارة شركة حديد الاردن والتي تم تزويد مدير الاصدار بها.  وبناءً على ذلك قام البنك التجاري الاردني ببناء واعداد دراسة الجدوى لكي يتمكن المستثمر من اتخاذ قرار مدروس حول مستقبل الشركة. لقد تم اعداد البيانات المالية المتوقعة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية والقانون الاردني.

تشمل الجدوى الاقتصادية البيانات التقديرية المتوقعة للسنوات الخمس القادمة كالميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات التقديرية للسنوات الخمس القادمة، بالإضافة الى احتساب فترة استرداد رأس المال ومعدل العائد الداخلي المتوقع، وصافي القيمة الحالية.

v    الخطة المستقبلية للشركة وافتراضاتها الأساسية:

1.      الفرضيات التي بنيت عليها الخطط المستقبلية:

1.    

2.     تقييم تطور عمل الشركة المستقبلي للسنوات الخمس القادمة (قائمة الدخل الشامل بالدينار الاردني)

رقم الفرضية	البيـــــــــــان
الفرضية الاولى	الكمية المتوقعة للتصنيع في عام 2024 بلغت 120,000 طن حديد تسليح تقريبا بسعر 10.7 غير شامل الضريبة ويتم اضافة 1.5 دينار عن كل طن بعد تجاوز الانتاج 100,000 طن من حديد التسليح.
الفرضية الثانية	الكمية المتوقعة من الانتاج والمبيعات الخاصة بشركة حديد الاردن من حديد التسليح في عام 2024 بلغت 32,500 طن وبأسعار تتراوح تقريبا بين 530 - 570 دينار للطن غير شامل الضريبة.
الفرضية الثالثة	الكمية المتوقعة من المبيعات الاضافية الخاصة بشركة حديد الاردن من انتاج القص والثني بمقدار 15% من انتاج حديد التسليح الوارد بالفرضية " 2 “وبإضافة 30 دينار عن كل طن غير شامل الضريبة على سعر البيع.
الفرضية الرابعة	الكمية المتوقعة من تصنيع البيلت عن طريق تحويل الخردة لصالح حديد الأردن في عام 2024 بمقدار 24000 طن وبصافي نقد بين كلفة الخردة والتصنيع “41 " دينار عن كل طن.
الفرضية الخامسة	الكمية المتوقعة من تصنيع الشبك الحديدي لعام 2024 بمقدار 300 طن وبسعر تصنيع " 70 “دينار غير شامل الضريبة عن كل طن.
الفرضية السادسة	نسبة الخردة المتوقعة من انتاج حديد التسليح لشركة حديد الاردن بلغت 5% من الانتاج وبكمية متوقعة 1625 طن من انتاج كمية 32500 طن.
الفرضية السابعة	تم تقسيم الخردة الى خردة معكرونة وغير مفروز ودرافيل بنسبة 38 % وقصاير بنسبة 12 % وجلخ وبرادة بنسبة 50 % استنادا لأرقام السنة الحالية والسنوات السابقة.
الفرضية الثامنة	عقد مصنع الائتلاف للإدارة والتشغيل وبقيمة سنوية بلغت 1,065,000 دينار أردني غير شامل الضريبة، ينتهي بعام 12 / 2027.
الفرضية التاسعة	تم افتراض وجود ايرادات اخرى ناتجة من بيع قطع الغيار وبلغت قيمتها المتوقعة سنويا 240,000 دينار، قطع لصالح الائتلاف الاردني يتم بيعها للمتعاقد معه.
الفرضية العاشرة	تم افتراض الارقام غير شاملة ضريبة المبيعات اينما وردت
الفرضية الحادية عشر	لعام 2025 تم زيادة في بند الإيرادات بنسبة 3 % وتم زيادة المصاريف بنسبة 2% باستثناء مصاريف الرواتب تم تخفيضها 145000 دينار وهي عبار عن مخالصات موظفين لعام 2024.

الشركة	النشاط الرئيسي	رأس المال المصرح به والمدفوع دينار	نسبة التملك	العنوان	عدد الموظفين
الائتلاف الأردني لصناعة الحديد والصلب	صهر حديد الخردة  صناعة حديد البليت	26,000,000	100% لشركة حديد الأردن	هاتف 053812413 فاكس 538124090  ص.ب 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 الأردن  البريد الإلكتروني: info@cojsco.com	12
حديد الأردن للصناعات الهندسية (تحت التصفية) اعتباراً من 2014/3/31	قص وثني قضبان حديد التسليح	100,000	100% لشركة حديد الاردن	هاتف 4619380 فاكس 4619384  صندوق بريد 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 الأردن	__
المتطورة للشبك الحديدي	صناعة الشبك الحديدي	500,000	100% لشركة حديد الأردن	هاتف 538110920  فاكس 538111030  ص.ب 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 الأردن البريد الالكتروني: MWM@jordansteelplc.com	8
عمون لتجارة الحديد والمعادن	تجارة الحديد  تجارة مواد البناء  تمثيل الشركات المحلية والأجنبية	5,000	100% للشركة المتطورة للشبك الحديدي	هاتف 4619380  فاكس 4619384  ص.ب 35165 عمان  الرمز البريدي 11180 -الأردن البريد الإلكتروني: info@jordansteelplc.com	__

اسم المورد	نسبة التعامل من اجمالي المشتريات
شركة عبر الأردن لصناعة الحديد والمعادن	85%

المصروف	المبلغ (دينار أردني)
وزارة الصناعة والتجارة - رسوم تسجيل رأس مال	50,120
هيئة الأوراق المالية - رسوم تسجيل وادراج	32,000
بورصة عمان - رسوم ادراج	3,000
مركز إيداع الأوراق المالية - رسوم إيداع	5,000
مركز إيداع الأوراق المالية - رسوم اشتراك سنوية	5,000
اعداد وطباعة وإعلان	2,000
رسوم مدير الإصدار	10,000
رسوم نشرة اصدار	100
المجموع	107,220

رأس المال	المبلغ	قيمة السهم
رأس المال المصرح به	45,000,000	سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد
رأس المال المكتتب به	35,000,000	سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد
رأس المال المدفوع	35,000,000	سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد
الزيادة في رأس المال	10,000,000	سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد

3.     عقد التأسيس والنظام الأساسي

4.     أعضاء مجلس الادارة

5.    شهادة مدقق الحسابات                                                                        

6.    شهادة المستشار القانوني

7.    مدير الإصدار